Dónde acudir si necesita ayuda con los impuestos

Conozca sus opciones de asistencia para la preparación de impuestos

¿Busca un experto que le ayude con su declaración de la renta?

A la hora de elegir un preparador fiscal cualificado, es importante saber que existen diferentes tipos de credenciales para distintos niveles de formación y experiencia fiscal. Debe hacer todo lo posible por seleccionar el tipo de asistencia adecuado a sus necesidades fiscales.

Opciones de ayuda fiscal gratuita

El nivel más bajo de experiencia es la Certificación de Formación de Voluntarios, que es una credencial proporcionada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Un preparador voluntario no remunerado debe recibir formación sobre Normas de Conducta y superar un examen de certificación (ya sea de nivel Básico, Avanzado, Militar o Internacional). A los voluntarios sólo se les permite preparar impuestos y realizar revisiones de calidad de las declaraciones de impuestos para el nivel en el que han sido certificados.

Hay 2 programas principales que se ofrecen a las personas que reúnen los requisitos y buscan asistencia gratuita en materia de impuestos: Asistencia voluntaria para la declaración de la renta (VITA) y Asesoramiento fiscal para personas mayores (TCE). VITA está disponible a través de organizaciones comunitarias locales que trabajan conjuntamente con el IRS. TCE proporciona ayuda fiscal a los contribuyentes de edad avanzada que reúnan los requisitos a través de organizaciones como AARP.

Tipos de preparadores de impuestos de pago

Es obligatorio para todos los preparador de impuestos autorizado obtener un PTIN (Número de Identificación Fiscal del Preparador) y registrarse anualmente en el IRS. Los preparadores remunerados también están obligados a firmar cada declaración de impuestos que ayudan a preparar, y deben proporcionar una copia de la declaración preparada a su cliente.

Existen 4 tipos principales de preparadores fiscales profesionales remunerados:

Preparadores registrados de declaraciones fiscales (RTRP)
Un preparador de declaraciones de impuestos registrado (RTRP) debe pasar el examen de competencia del IRS, la comprobación de cumplimiento fiscal y la comprobación de idoneidad. Tenga en cuenta que el examen de competencia cubre las declaraciones de impuestos individuales (Formulario 1040 y sus anexos relacionados), pero no cubre las declaraciones de negocios. Los RTRP se consideran "preparadores no inscritos" y tienen derechos de ejercicio limitados. En una auditoría, por ejemplo, sólo pueden representar a clientes cuyas declaraciones hayan preparado y firmado realmente. Además, los RTRP sólo pueden representar a sus clientes ante determinados tipos de empleados del IRS, incluidos los agentes de Hacienda, los representantes del servicio de atención al cliente y el Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS). Los RTRP deben completar 15 horas anuales de formación continua para conservar su condición.

Agentes inscritos (EA)
Un agente inscrito (EA) es alguien autorizado por el IRS que está específicamente entrenado en asuntos de impuestos federales y se le ha concedido derechos de práctica ilimitada. En general, no hay restricciones sobre qué contribuyentes pueden representar los EA, ante qué oficinas del IRS pueden representar a los clientes o en qué tipos de asuntos fiscales pueden trabajar. Los EA deben superar un exhaustivo "Examen especial de inscripción" de tres partes que abarca las declaraciones fiscales de particulares y empresas, así como la representación, la práctica y los procedimientos. Los agentes inscritos también deben completar 72 horas de formación continua cada 3 años (al menos 16 horas al año). En algunos casos, a una persona se le puede conceder la condición de EA si ha tenido una experiencia sustancial como antiguo empleado del IRS.

Contables públicos certificados (CPA)
Para convertirse en contable público certificado (CPA), una persona debe aprobar el Examen Uniforme de CPA y obtener la licencia de los consejos estatales de contabilidad, el Distrito de Columbia y los territorios de EE.UU.. Los CPA tienen una formación especializada y se espera que cumplan ciertos requisitos del consejo en cuanto a formación, experiencia y normas éticas. Para mantener una licencia activa de CPA, estas personas también deben cumplir niveles específicos de formación continua (considerablemente más que un agente inscrito). Los CPA pueden ofrecer una gran variedad de servicios, aunque algunos se centran únicamente en la planificación y preparación de impuestos, y pueden ayudar tanto en cuestiones fiscales federales como estatales. Al igual que los agentes registrados (EA), los CPA gozan de derechos de representación ilimitados, lo que significa que pueden representar a clientes en cualquier asunto fiscal (incluidas auditorías fiscales, cuestiones de pago y cobro, y recursos).

Abogados
Un abogado es una persona que ha sido autorizada por un tribunal estatal o su representante (por ejemplo, el Colegio de Abogados del Estado). Por lo general, para ser abogado hay que licenciarse en Derecho, aprobar el examen de acceso a la abogacía, cumplir determinados requisitos de carácter profesional y seguir una formación continua. Los abogados pueden prestar diversos servicios: algunos se dedican principalmente a la planificación y preparación de impuestos, así como a la representación en casos fiscales penales. Algunos abogados son también contables públicos, o pueden poseer un título jurídico superior (LLM) en fiscalidad. Los abogados tienen derechos de representación ilimitados, similares a los de los asesores fiscales y los contables públicos.

Al buscar un preparador de declaraciones de impuestos cualificado, puede preguntarle si pertenece a alguna organización profesional. Aunque los agentes registrados, los contadores públicos y los abogados tienen derechos de representación sin restricciones ante el IRS, su formación y credenciales son notablemente diferentes.

Un preparador de impuestos de confianza le pedirá sus registros financieros como prueba de ingresos y le hará las preguntas pertinentes para determinar si cumple los requisitos para determinados créditos fiscales y deducciones fiscales. Asegúrese de que entiende la naturaleza de los honorarios del preparador: deben No se basará en un porcentaje de su reembolso de impuestos. También querrá revisar su declaración de la renta antes de que se presente, porque en última instancia usted son responsables de su exactitud y veracidad.

Si tiene alguna duda, siempre puede comprobar el estado de la licencia del preparador de impuestos: los agentes registrados están inscritos en la Oficina de Inscripción del IRS, los CPA están inscritos en la junta estatal de contabilidad y los abogados están inscritos en el colegio de abogados de su estado (u otro organismo regulador). En el peor de los casos, puede denunciar a un asesor fiscal por sospecha de fraude presentando la siguiente denuncia Formulario 14157 (Reclamación: Preparador de declaraciones fiscales)preferiblemente con la ayuda de un asesor jurídico.

LEER: Cómo evitar las estafas fiscales

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