Crédito Fiscal por Primas

Compensar el coste de las primas del seguro médico

Las familias y las personas que obtienen su seguro médico a través del Mercado de Seguros Médicos pueden compensar el coste de sus primas mensuales con el Crédito Fiscal para Primas.

La bonificación fiscal de la prima (PTC) es una crédito reembolsable que ayuda a las personas que cumplen los requisitos a costearse un seguro médico adquirido a través del Mercado de Seguros Médicos. Se trata de un crédito especial diseñado para contribuyentes con ingresos moderados que no cumplen los requisitos para obtener cobertura a través de un empleador o un plan gubernamental.

Existen dos opciones para recibir la bonificación fiscal de la prima:

Opción 1: Puede optar por recibir pagos anticipados del crédito fiscal para primas (o APTC). Esto significa que el Mercado de Seguros Médicos calculará un crédito estimado que se paga por adelantado a su compañía de seguros para reducir la cantidad que usted paga por sus primas mensuales.

Opción 2: Puede optar por obtener toda la prestación en forma de crédito fiscal cuando presentar la declaración de la renta. Dado que se trata de un crédito reembolsable, el PTC reducirá la cantidad de impuestos que usted debe - y si el importe del crédito es superior a su obligación tributaria, usted recibirá el resto como un reembolso de impuestos.

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¿Quién puede optar a la bonificación fiscal para las primas?

Para tener derecho a la bonificación fiscal de la prima, las familias y los individuos deben cumplir determinados criterios. El sitio crédito fiscal está a disposición de los contribuyentes con ingresos moderados cuyos ingresos familiares anuales se sitúen entre el 100% y el 400% del umbral federal de pobreza para ese tamaño de familia.

Los siguientes datos muestran el umbral federal de pobreza de 2019 para los residentes de los 48 estados contiguos y Washington, DC:

• $12.140 para una familia de 1
• $16.460 para una familia de 2 miembros
• $20.780 para una familia de 3 miembros
• $25.100 para una familia de 4 miembros
• $29.420 para una familia de 5 miembros
• $33.740 para una familia de 6 miembros
• $38.060 para una familia de 7 miembros
• $42.380 para una familia de 8 miembros

Los siguientes datos muestran el umbral de pobreza federal de 2019 para los residentes de Alaska:

• $15.180 para una familia de 1
• $20.580 para una familia de 2 miembros
• $25.980 para una familia de 3 miembros
• $31.380 para una familia de 4 miembros
• $36.780 para una familia de 5 miembros
• $42.180 para una familia de 6 miembros
• $47.580 para una familia de 7 miembros
• $52.980 para una familia de 8 miembros

Los siguientes datos muestran el umbral de pobreza federal de 2019 para los residentes en Hawái:

• $13.960 para una familia de 1
• $18.930 para una familia de 2 miembros
• $23.900 para una familia de 3 miembros
• $28.870 para una familia de 4 miembros
• $33.840 para una familia de 5 miembros
• $38.810 para una familia de 6 miembros
• $43.780 para una familia de 7 miembros
• $48.750 para una familia de 8 miembros

Para saber si tiene derecho al crédito fiscal sobre primas, tome el importe del umbral federal de pobreza (para el tamaño de su familia) y multiplíquelo por 4,0 - esto le da 400% del umbral federal de pobreza. Si los ingresos anuales de su familia son inferiores a 400% del umbral de pobreza, puede optar al PTC.

Además del requisito de la renta, los declarantes deben cumplir otros requisitos, entre los que se incluyen los siguientes:

El seguro debe adquirirse a través del mercado. Para que las primas puedan acogerse a este crédito fiscal, la cobertura del seguro médico debe obtenerse a través del Mercado de Seguros Médicos.

No hay opciones asequibles de planes de salud para empresas. Para solicitar el crédito fiscal para primas, debe ser incapaz de obtener una cobertura asequible a través de un plan de salud elegible patrocinado por el empleador. Para los años del plan que comienzan en 2019, el término "asequible" se refiere a las primas que son inferiores a 9,86% de los ingresos del hogar. (Esta cantidad se ajusta anualmente y aumentará a 9,78% para los años del plan que comiencen en 2020).

El plan patrocinado por el empleador no ofrece un valor mínimo. Si el plan de su empresa cubre menos del 60% de los costes previstos, puede optar por adquirir su seguro a través del Mercado de Seguros Médicos y podrá optar al crédito fiscal para primas.

No elegible para programas gubernamentales. Si tiene derecho a cobertura a través de un plan gubernamental (como Medicare, Medicaid, CHIP o TRICARE), no puede utilizar el crédito fiscal para primas.

El estado civil no puede ser el de casado que presenta una declaración por separado. Si su estado civil es "casado que presenta la declaración por separado", no puede solicitar la bonificación fiscal de la prima (salvo en determinados casos de maltrato doméstico o abandono conyugal). Además, para tener derecho a este crédito no puede ser declarado dependiente por otra persona en su declaración de la renta.

RELACIONADO: Consejos sobre impuestos para la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA)

Cómo utilizar el crédito fiscal para primas

Si tiene derecho a la bonificación fiscal de la prima, puede optar por utilizarla de dos maneras: Obténgalo Ahora o Obténgalo Más Tarde. Estas opciones le permiten reducir sus primas mensuales de seguro o aplicar el crédito a su declaración de la renta.

"Consíguelo ahora" significa que puedes aplicar el crédito fiscal para sus primas mensuales de seguro. El mercado de seguros médicos abona el crédito directamente a la compañía de seguros y lo aplica a sus primas. Esta opción también se conoce como "pagos anticipados del crédito fiscal para primas" o APTC.

"Obténgalo más tarde" significa que puede aplicar este crédito a su declaración de la renta a finales de año. Se trata de un crédito fiscal reembolsablelo que significa que puede reducir su factura fiscal por debajo de cero, lo que puede dar lugar a una devolución de impuestos.

Cualquier persona que adquiera su plan de seguro médico a través del Mercado de Seguros Médicos tiene la oportunidad de determinar si cumple los requisitos para acogerse al crédito fiscal para primas. Si reúne los requisitos, puede elegir si desea que el crédito se pague por adelantado a su compañía de seguros o recibir el beneficio completo cuando presente su declaración de impuestos.

Para más información, consulte las siguientes publicaciones del IRS:

Datos sobre la bonificación fiscal de la prima

• Publicación 5120 (Your Credit, Your Choice - Get It Now or Get It Later): PDF
• Publicación 5152 (Informe de cambios en el mercado a medida que se producen): PDF
• Publicación 5187 (Affordable Care Act: What You and Your Family Need to Know): PDF

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