¿Qué es el impuesto estimado y a quién se aplica?

Entender los requisitos del IRS para los impuestos estimados

Todo el mundo debe pagar impuestos por los ingresos que percibe durante el año, ya procedan de un empleo, de un trabajo por cuenta propia o de otras fuentes. Hacienda espera recibir pago de impuestos a medida que se obtienen los ingresos, no sólo al final del año, cuando se presenta la declaración de la renta. Es lo que se denomina un sistema de "pago sobre la marcha".

Mientras que los que tienen empleo suelen tener impuesto retenido de sus nóminas y se envían directamente a Hacienda, algunas personas tendrán que hacer estos pagos de impuestos por su cuenta en forma de Impuesto estimado.

¿Qué es el impuesto estimado?

El impuesto estimado es un método de pago de impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención. Puede tratarse de ingresos por trabajo autónomo, beneficios empresariales, intereses, alquileres, dividendos y otras fuentes.

El IRS exige que el impuesto estimado se pague trimestralmente, normalmente en 4 plazos iguales. Si paga menos de lo estimado, tendrá que extender un cheque más grande a Hacienda cuando presentar la declaración de la renta. Si paga de más por su impuesto estimado, recibirá la cantidad en exceso como un reembolso de impuestos (similar al funcionamiento de las retenciones fiscales).

¿Quién debe pagar impuestos estimados?

Hay varios factores que pueden determinar si necesita pagar trimestralmente el impuesto estimado.

Como regla general, si su deuda tributaria es de $1.000 o más para el año, se espera que realice pagos estimados de impuestos. Por ejemplo, si usted debía más de $1.000 en impuestos cuando presentó su declaración de la renta el año pasado, el IRS espera que usted cualquiera que le retengan más impuestos de su nómina o el que realizará pagos estimados de impuestos el año siguiente.

Por lo general, los siguientes tipos de personas están obligados a realizar pagos estimados de impuestos:

- Autónomos o empresarios individuales. Quienes obtengan ingresos de su propia empresa tendrán que efectuar pagos estimados de impuestos si se prevé que su deuda tributaria supere los $1.000 para el año. Esto incluye tanto las empresas a tiempo parcial como a tiempo completo.

- Socios, sociedades y accionistas de sociedades "S". Por lo general, los ingresos procedentes de la titularidad de una empresa requieren el pago de impuestos estimados. En el caso de las sociedades, deben efectuarse pagos de impuestos estimados si se espera que la sociedad tenga al menos $500 de deuda tributaria.

- Personas que adeudan impuestos del año anterior. Si usted debe impuestos a finales del año pasado, probablemente significa que muy poco se retuvo de sus cheques de pago, o que tenía otros ingresos que aumentaron su obligación tributaria. Esto es una señal para el IRS que usted debe hacer pagos de impuestos estimados.

Cómo realizar los pagos de impuestos estimados

IRS Form 1040-ES (Estimación de impuestos para particulares) se utiliza para calcular y pagar el impuesto estimado.

Para determinar cuánto tiene que pagar de impuesto estimado, debe recopilar sus ingresos, deducciones, créditosLa mayoría de la gente puede mirar sus cifras de ingresos y pasivos del año anterior para calcular lo que deberá el año siguiente. La mayoría de la gente puede mirar sus cifras de ingresos/pasivos del año anterior para calcular lo que deberá el año siguiente.

A efectos del impuesto estimado, el año se divide en 4 periodos de pago. Cada periodo tiene un plazo de pago específico, y no pagar a tiempo puede acarrear sanciones del IRS:

- Del 1 de enero al 31 de marzo: la fecha límite es el 15 de abril
- Del 1 de abril al 31 de mayo: el plazo finaliza el 16 de junio
- Del 1 de junio al 31 de agosto: la fecha límite es el 15 de septiembre
- Del 1 de septiembre al 31 de diciembre: La fecha límite es el 15 de enero (del año siguiente)

Recuerde que es importante presentar sus pagos de impuestos a tiempo. Incluso si ya ha dejado de pagar algunos plazos del impuesto estimado, debe intentar pagarlos lo antes posible.

Para más información, refiérase a la Publicación 505 del IRS (Retenciones fiscales e impuestos estimados).

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