Tipos de deducciones fiscales

Resumen de las deducciones fiscales y cómo reclamarlas en la declaración de la renta

Con las leyes fiscales en constante cambio y la naturaleza temporal de la mayoría de los créditos y deducciones fiscales, el momento es crítico cuando se trata de reclamar algo en su declaración de la renta. Para aprovechar al máximo las ventajas disponibles, los contribuyentes suelen optar por aplazar sus ingresos y acelerar sus deducciones fiscales.

Las deducciones fiscales reducen su ingresos sujetos a impuestosy se calculan utilizando el porcentaje de su tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 24%, una deducción fiscal de $1.000 te ahorra $240 en impuestos (0,25 x $1.000 = $250).

Como usted prepare su declaración de la rentadebe decidir entre acogerse a la deducción estándar o detallar las deducciones. Debe utilizar la deducción fiscal que más le beneficie.

La deducción estándar

El deducción estándar es un importe en dólares que reduce su base imponible. Suele ajustarse cada año en función de la inflación. El importe de su deducción estándar se basa en su estado civily se resta de su AGI (renta bruta ajustada).

Para el año 2021, la deducción normal es la siguiente:

• $12.550 para los declarantes individuales
• $25.100 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta
• $12.550 para los matrimonios que declaran por separado
• $18.800 para los declarantes que son cabeza de familia
• $25.100 para viudas/viudos que cumplan los requisitos

La deducción normal adicional para las personas de edad avanzada (mayores de 65 años) o con discapacidad visual es la siguiente:

• $1.700 para los declarantes solteros o cabezas de familia
• $1.350 para declarantes casados

La deducción estándar puede solicitarse en la declaración de la renta individual (formulario 1040).

RELACIONADO: Tipos, tramos y deducciones normales del impuesto federal sobre la renta de 2021

Deducciones detalladas

Si no tiene derecho a la deducción estándar, puede optar por detallar sus deducciones. Un contribuyente también suele detallar las deducciones si ello le ofrece más ventajas que la deducción estándar (es decir, cuando el importe total de los gastos deducibles cualificados es superior a la deducción estándar).

Algunas deducciones detalladas se basan en un importe mínimo (o "suelo"). Esto significa que sólo puede deducir las cantidades que superen el "suelo" especificado. Sin embargo, ya no existe un límite de ingresos para los contribuyentes que detallan.

Si pagó alguno de los siguientes artículos durante el año fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducción detallada:

• Gastos médicos y dentales.
• Impuestos deducibles.
• Puntos hipotecarios.
• Gastos de intereses.
• Contribuciones caritativas.
• Uso profesional de su vivienda o automóvil.
• Gastos de viajes de negocios.
• Gastos de educación relacionados con el trabajo.
• Siniestros, catástrofes y pérdidas por robos.

Si decide detallar sus deducciones, es importante que lleve un registro detallado de esas deducciones fiscales, incluida la documentación de los gastos médicos, las donaciones benéficas, los gastos por intereses y los gastos empresariales. Debe utilizar el Anexo A de impuestos del IRS (Formulario 1040) para calcular sus deducciones detalladas y presentarlo con su declaración de impuestos 1040.

A continuación encontrará enlaces a los formularios del IRS para calcular y declarar sus deducciones detalladas:

• Anexo A (Formulario 1040), Deducciones detalladas
• Instrucciones para el Anexo A (Formulario 1040)

 

RELACIONADO: La deducción estándar frente a las deducciones detalladas

Deducciones por encima de la línea

Por encima de la línea deducciones fiscales se obtienen antes de calcular el AGI (en lugar de después, como las demás deducciones). Por eso, muchos creen que este tipo de deducción fiscal es más ventajoso para los contribuyentes. Las deducciones "por encima de la línea" se restan de los ingresos brutos y la cifra resultante es el AGI.

Estas deducciones fiscales se aplican tanto si detalla como si no. Fueron diseñados para ayudar a proteger sus exenciones personales y deducciones detalladas de eliminación gradual.

Algunas deducciones por encima de la línea son las siguientes:

• Intereses de préstamos estudiantiles
• Ciertos gastos empresariales.
• Pensión alimenticia
• La mitad del impuesto de autónomos
• Aportaciones a una cuenta de jubilación cualificada (por ejemplo, IRA tradicional)
• Aportaciones a una cuenta de ahorro sanitaria (HSA)
• Penalizaciones por retirada anticipada de CD y cuentas de ahorro
• Gastos de mudanza para militares estadounidenses

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