2024 Tax Brackets And Deductions: A Complete Guide

With the amount of tools and other forms of assistance available to taxpayers, you’d be surprised at how little you have to be exposed to numbers and math in general when filing a tax return. However, looking past that veil of convenience puts the true complexity of topics such as tax brackets and deductions in full display.

Not that you need a PhD in mathematics in order to understand taxes, but having a more thorough understanding of tax brackets and how to take advantage of deductions can help you to significantly reduce your tax liability and file a more favorable tax return.

Tax Brackets For 2024

To prevent what is known as “bracket creep,” the Internal Revenue Service (IRS) has issued inflation tax code adjustments for the 2024 tax season, with income thresholds for each bracket slightly increased.

El "bracket creep" se produce cuando la inflación, más que los aumentos reales de los ingresos, empuja a las personas hacia categorías fiscales sobre los ingresos más elevadas y reduce su habilidad para aprovechar los créditos y las deducciones estándar, lo que repercute negativamente en su tasa de impuestos efectiva.

Federal tax brackets saw a 5.4% rise from 2023, meaning that taxpayers whose salaries have not kept pace with inflation may be able to shield more of their income from higher federal tax brackets in 2024.

Los contribuyentes también verán un aumento en su deducción estándar. Los declarantes solteros verán un aumento de $750 y los declarantes conjuntos recibirán un aumento de $1,500 en su deducción estándar. Si usted es una persona mayor de 65 años soltera, puede reclamar una deducción estándar adicional de $1,950, las personas mayores casadas tienen derecho a $1,550 adicionales.

Depending on your tax rate and filing status, you’ll owe different amounts on different parts of your income depending on your ingresos sujetos a impuestos. Al igual que en 2023, los tipos impositivos marginales de 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37% estarán vigentes en 2024.

Categorías y tasas del impuesto federal sobre los ingresos de 2024

2024 categorías fiscales (Impuestos declarados en 2025)

En Estados Unidos, tenemos un impuesto sobre los ingresos progresivo que funciona junto con tasas impositivas marginales.

En términos sencillos, usted no tributa a la misma tasa sobre todos sus ingresos. Se le gravan con diferentes tasas en función de su salario a medida que pasa de un tramo al siguiente. Cada tramo de ingresos está sujeto a una tasa impositiva federal diferente, según la define el IRS.

Su tasa de impuestos aumenta a medida que crecen sus ingresos. Una persona que gane $250,000 pagaría mucho más en impuestos y a una tasa efectiva de impuestos más alta que una persona que gane $50,000 al año.

Para todas las categorías fiscales de 2024 y todos los declarantes, los límites de ingresos se ajustarán a la inflación de la siguiente manera:

Tasa de impuestos	Declarantes individuales	Personas casadas/a que declaran conjuntamente	Cabezas del hogar
10%	De $0 a $11,600	De $0 a $23,200	De $0 a $16,550
12%	De $11,600 a $47,150	De $23,200 a $94,300	De $16,550 a $63,100
22%	De $47,150 a $100,525	De $94,300 a $201,050	De $63,100 a $100,500
24%	De $100,525 a $191,950	De $201,050 a $383,900	De $100,500 a $191,950
32%	De $191,950 a $243,725	De $383,900 a $487,450	De $191,950 a $243,700
35%	De $243,725 a $609,350	De $487,450 a $731,200	De $243,700 a $609,350
37%	$609,350 o más	$731,200 o más	$609,350 o más

Deducciones estándares para declarantes solteros

La deducción fiscal estándar es un monto fijo que los contribuyentes pueden deducir automáticamente de sus ingresos gravables, reduciendo así el total de impuestos que deben.

La deducción estándar para una persona soltera subirá de $13,850 en 2023 a $14,600 en 2024, un aumento del 5.4%.

La tasa impositiva marginal superior en el año fiscal 2024, se mantendrá en el 37% para las personas solteras con ingresos superiores a los $609,350. He aquí el resto de las categorías fiscales para los contribuyentes solteros:

• 35% para ingresos superiores a $243,725.
• 32% para ingresos superiores a $191,950.
• 24% para ingresos superiores a $100,525.
• 22% para ingresos superiores a $47,150.
• 12% para ingresos superiores a $11,600.

La tasa de impuestos más baja en 2024 es del 10% para los ingresos de las personas solteras con ingresos de $11,600 o menos. Veamos cómo se comparan 2023 vs 2024:

Categorías fiscales para contribuyentes individuales

Tasa de impuestos	2023	2024
10%	$11,000 o menos	$11,600 o menos
12%	De $11,001 a $44,725	De $11,601 a $47,150
22%	De $44,726 a 95,375	De $47,151 a $100,525
24%	De $95,376 a $182,100	De $100,526 a $191,950
32%	De $182,101 a $231,250	De $191,951 a $243,725
35%	De $231,251 a $578,125	De $243,726 a $609,350
37%	Más de $578,125	Más de $609,350

Implicaciones fiscales para los casados/a que declaren conjuntamente en 2024

Deducción estándar para matrimonios que declaran conjuntamente en 2024

Para el año fiscal 2024, la deducción estándar para los matrimonios que declaran conjuntamente aumentará a $29,200, un aumento de $1,500 sobre el año fiscal 2023.

La tasa impositiva máxima se mantendrá en el 37% para las parejas casadas que declaran conjuntamente, sin embargo la categoría de ingresos ha aumentado de $693,750 en 2023 a $731,200 en 2024.

Ahora recuerde, con el sistema fiscal progresivo, un contribuyente sólo está pagando esa tasa sobre el monto que sobrepasa el umbral. Por ejemplo una pareja casada que tiene un ingreso total de $731,300, solo pagaría 37% sobre los $100 que sobrepasaron el tramo superior de $731,200.

Las otras tasas de declaración conjunta son:

• 35% para ingresos superiores a $487,450.
• 32% para ingresos superiores a $383,900.
• 24% para ingresos superiores a $201,050.
• 22% para ingresos superiores a $94,300.
• 12% para ingresos superiores a $23,200.

La tasa más baja es del 10% para los ingresos de $23,200 o menos para los declarantes conjuntos casados.

Categorías fiscales de 2023 vs 2024 para casados/as que declaran conjuntamente

Tasa de impuestos	2023	2024
10%	$22,000 o menos	$23,200 o menos
10%	$22,000 o menos	$23,200 o menos
12%	De $22,001 a $89,450	De $23,201 a $94,300
22%	De $89,451 a $190,750	De $94,301 a $201,050
24%	De $190,751 a $364,200	De $201,051 a $383,900
32%	De $364,201 a $462,500	De $383,901 a $487,450
35%	De $462,501 a $693,750	De $487,451 a $731,200
37%	Arriba de los $693,750	Arriba de los $731,200

Implicaciones fiscales para los declarantes que son cabeza del hogar

Los declarantes que sean cabezas del hogar tendrán derecho a una deducción estándar de $21,900 en su declaración de impuestos de 2024.

Categorías fiscales de 2023 vs 2024 para cabezas del hogar

Tasa de impuestos	2023	2024
12%	De $15,701 a $59,850	De $16,551 a $63,100
22%	De $59,851 a $95,350	De $63,101 a $100,500
24%	De $95,351 a $182,100	De $100,501 a $191,950
32%	De $182,101 a $231,250	De $191,951 a $243,700
35%	De $231,251 a $578,100	De $234,701 a $609,350
37%	Arriba de los $578,100	Más de $609,350

Otros cambios fiscales notables que llegarán en 2024.

2024 Exenciones del impuesto mínimo alternativo (AMT)

En 1969, el Congreso aprobó el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) para asegurarse de que los ricos pagaran un monto mínimo en impuestos. Por lo tanto, las personas con un patrimonio elevado tienen que calcular dos veces su impuesto sobre los ingresos (utilizando las reglas fiscales federales y las reglas del AMT) y pagar el monto más alto.

En 2024, la exención del Impuesto Mínimo Alternativo asciende los $85,700 y termina en $609,350 para individuos, la exención se elimina gradualmente en $578,150 en 2023.

La exención del AMT en 2024 de $133,300 para parejas casadas que declaran conjuntamente, termina en $1,218,700 en 2024, comparado con el monto de exención en 2023 de $126,500 que se eliminó gradualmente en $1,156,300.

Parámetros del Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC) 2024

El Crédito Fiscal por Ingresos Ganados máximo para los contribuyentes con tres o más hijos que califiquen en 2024 es de $7,830, frente a los $7,430 de 2023.

Categorías fiscales de los impuestos sobre las ganancias de capital de 2024

Uno de los ajustes fiscales por inflación más populares para 2024 fue el aumento del umbral de ingresos para el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Para 2024, podría calificar para la tasa del 0% de ganancias de capital a largo plazo si sus ingresos gravables son de $47,025 o menos para los declarantes solteros y de $94,050 o menos para las parejas casadas. Una persona que se encuentre en el tramo del 0% de ganancias de capital puede vender activos a largo plazo (mantenidos durante más de un año) o reequilibrar su cartera gravable sin incurrir en ninguna deuda de impuestos.

Impuestos sobre las ganancias de capital para los declarantes únicos de 2023 vs 2024

	2023	2024
0%	De $0 a $47,025	De $0 a $44,625
15%	De $47,026 a $518,900	De $44,626 a $492,300
20%	$518,901 o más	$492,301 o más

2023 vs 2024 Capital Gains Tax Married Joint Filers

	2023	2024
0%	De $0 a $94,050	De $0 a $89,250
15%	De $94,051 a $583,750	De $89,251 a $553,850
20%	$583,751 o más	$553,851 o más

2024 Umbrales de deducción de ingresos empresariales cualificados

También se aumentaron las limitaciones de ingresos de la deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI). En 2023, los declarantes solteros deben haber tenido menos de $182,100 en ingresos gravables o los declarantes conjuntos deben tener menos de $364,200. Para los declarantes solteros y los declarantes conjuntos, los límites suben a $191,950 y $383,900, respectivamente, en 2024.

Las deducciones cualificadas de los ingresos empresariales son para las personas con ingresos "pass-through", que son los ingresos empresariales que usted reporta en su declaración de impuestos personales. Incluidos los ingresos derivados de:

• Empresas unipersonalesEmpresas con propietario único.
• Sociedades colectivas.
• Corporaciones S.
• Compañías de responsabilidad limitada (LLCs).

Desafortunadamente, hay ciertos tipos de ingresos que pueden fluir a través de usted de su negocio que no califican tales como ganancias de capital, ingresos por intereses, dividendos.

Sin embargo, si los ingresos de su negocio cumplen los requisitos, la deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI) permite a los trabajadores por cuenta propia y a los propietarios de pequeñas empresas deducir hasta el 20% de sus ingresos empresariales cualificados, siempre que los declarantes solteros y los declarantes conjuntos cumplan el límite de ingresos.

2024 Tax Brackets: FAQ

1. What are the federal income tax rates for 2024?

The federal income tax rates for the 2024 tax year (taxes filed in 2025) are: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, and 37%.

2. How are the 2024 tax brackets for single filers different from those for married couples filing jointly?

For single filers in 2024, the first income bracket goes up to $11,600 with a tax rate of 10%, while for married couples filing jointly, the bracket goes up to $23,200 (also taxed at 10%, of course). The 37% rate starts at the highest income bracket of over $609,350 for single filers and over $731,200 for married couples filing jointly.

3. How will inflation affect the 2024 tax brackets?

The IRS adjusts tax brackets annually for inflation to prevent a phenomenon known as “bracket creep,” ensuring taxpayers aren’t pushed into higher brackets solely due to inflation without a corresponding increase in purchasing power. For 2024, this adjustment means increasing the amount for each tax bracket.

4. Are there different tax brackets for other filing statuses, such as Head of Household?

Yes, the IRS provides distinct tax brackets for every single one of their filing statuses (including Head of Household and Married Filing Separately) and their income thresholds corresponding to the various tax rates.

5: How can I find my tax bracket for 2024?

The easiest way to determine your tax bracket for the year is to calculate your taxable income (that’s your AGI) and compare it against the 2024 federal tax bracket table (available in the IRS’ own website). Wherever your taxable income ends without going over the threshold, that’s your tax bracket and corresponding marginal tax rate.

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