Principales exenciones fiscales relacionadas con COVID

Lo que debe saber sobre la desgravación fiscal por coronavirus, los cheques de estímulo y mucho más

Hay una buena cantidad de ayuda fiscal disponible para las personas, familias y empresas que se han visto afectadas por la pandemia del coronavirus.

El Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021el último gran proyecto de ley de estímulo relacionado con la COVID, prevé una serie de desgravaciones fiscales para los estadounidenses con dificultades. He aquí un resumen de los créditos fiscales, deducciones fiscales, exclusiones fiscales y otras ayudas financieras que pueden estar disponibles para usted.

Pagos por impacto económico (cheques de estímulo)

El Plan de Rescate Americano autorizó un cheque de estímulo de $1.400 para cada persona que cumpliera los requisitos. Esta fue la tercera ronda de pagos de estímulo que el gobierno federal ha distribuido. Para una persona soltera, el importe máximo que puede recibir es de $1.400. Para una pareja casada que presente una declaración conjunta, la cantidad máxima que pueden recibir juntos es de $2.800. Además, si tiene un dependiente que cumpla los requisitos, puede optar a $1.400 adicionales por dependiente.

(Recordemos que el primer cheque de estímulo ascendía a $1.200 por persona y el segundo a $600 por persona).

>> >> Revise el estatus de su pago de estímulo

Crédito de reembolso por recuperación

Si cumplió los requisitos para recibir un cheque de estímulo (ya sea de la primera, segunda o tercera ronda), pero no recibió el dinero, puede reclamarlo en su declaración de la renta 1040. El Crédito de Reembolso de Recuperación está diseñado para cualquier persona elegible que no recibió el importe total de su Pago de Impacto Económico (también conocido como cheque de estímulo). Este crédito fiscal puede solicitarse en el Formulario 1040 o en el Formulario 1040-SR para el ejercicio fiscal 2020. Al igual que otros créditos fiscales federales, el Crédito de Reembolso por Recuperación reducirá la cantidad de impuestos que debe o aumentará la cantidad de su reembolso de impuestos.

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Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC)

Sólo a partir de 2021, más trabajadores y parejas sin hijos podrán optar al Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC). Se trata de un beneficio fiscal totalmente reembolsable que ayuda a muchos trabajadores y familias trabajadoras con ingresos bajos y moderados. El crédito máximo casi se ha triplicado para estos contribuyentes y, por primera vez, está disponible tanto para los trabajadores más jóvenes como para las personas mayores. En el pasado, el EITC para los que no tenían personas a su cargo sólo estaba disponible para las personas de 25 a 64 años.

En 2021, el EITC máximo para las personas sin personas a cargo es de $1.502 (frente a $538 en 2020). El EITC está disponible para los declarantes con un AGI inferior a $27.380 en 2021 y puede ser solicitado por los trabajadores elegibles que tengan al menos 19 años de edad. Tenga en cuenta que los estudiantes a tiempo completo menores de 24 años no cumplen los requisitos.

Otro cambio del EITC es que está disponible tanto para los trabajadores sin hijos como para las familias con personas a cargo. Para 2021, puede optar por calcular el EITC utilizando sus ingresos de 2019, siempre que sean superiores a los de 2021. En algunos casos, esta opción le dará un crédito fiscal mayor.

Entre los cambios adicionales que amplían el EITC para 2021 y años futuros se incluyen los siguientes:

• Los solteros y las parejas que tienen número de la Seguridad Social pueden solicitar la bonificación, aunque sus hijos no tengan número de la Seguridad Social. En este caso, obtendrían el crédito más pequeño disponible para los trabajadores sin hijos. En el pasado, estos declarantes no tenían derecho al crédito.
• Más trabajadores y familias trabajadoras que también tengan rentas de inversión pueden obtener la desgravación. A partir de 2021, el límite de las rentas de inversión se incrementa hasta $10.000. Después de 2021, el límite de $10.000 se indexa en función de la inflación. El límite actual es de $3.650.
• Los cónyuges separados pueden optar por ser considerados no casados a efectos del EITC. Para ello, el cónyuge que solicita el crédito no puede presentar una declaración conjunta con el otro cónyuge, no puede tener la misma residencia principal que el otro cónyuge durante al menos seis meses al año y debe tener un hijo que cumpla los requisitos viviendo con ellos durante más de la mitad del año.

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Crédito fiscal por hijos (CTC)

La nueva ley aumenta la cuantía del crédito fiscal por hijos, lo pone a disposición de los dependientes de 17 años y lo hace totalmente reembolsable. También permite a las familias recibir hasta la mitad del crédito. de antemano durante el último semestre de 2021. Además, las familias pueden optar a este crédito fiscal aunque tengan pocos o ningún ingreso procedente de un empleo, negocio u otra fuente.

Antes del ejercicio fiscal 2021, el crédito era de hasta $2.000 por hijo con derecho a la ayuda. La nueva ley la aumenta hasta 1.400.000 PTT por hijo a cargo de 6 a 17 años, y 1.600.000 PTT por hijo a cargo de 5 años o menos.

El crédito máximo está disponible para los contribuyentes con un AGI modificado de:

• $75.000 o menos para los declarantes individuales
• $112.500 o menos para los cabezas de familia
• $150.000 o menos para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y los viudos o viudas que reúnen los requisitos necesarios

 

Por encima de estos umbrales de renta, la cuantía adicional por encima del crédito original de $2.000 -ya sea $1.000 o $1.600 por hijo- se reduce en $50 por cada $1.000 de AGI modificado.

Además, el crédito fiscal por hijos es totalmente reembolsable en 2021. Antes de este año, la parte reembolsable se limitaba a $1.400 por hijo.

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Exclusión fiscal del subsidio de desempleo

Sólo para el año fiscal 2020, los primeros $10.200 de compensación por desempleo no están sujetos a impuestos para la mayoría de los hogares. Este beneficio fiscal sólo está disponible para aquellos cuyo MAGI (renta bruta ajustada modificada) sea inferior a $150.000 durante 2020. El mismo límite de ingresos se aplica a todos los estados civiles. En el caso de las parejas en las que ambos cónyuges hayan percibido una prestación por desempleo, cada cónyuge puede restar $10.200.

Muchos contribuyentes que cumplen los requisitos ya han presentado y declarado sus retribuciones como plenamente imponibles, por lo que el IRS está ajustando automáticamente sus declaraciones y proporcionándoles este beneficio fiscal. Las devoluciones de impuestos, basadas en este ajuste, se están emitiendo a lo largo del verano de 2021.

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Crédito Fiscal por Primas

Según el IRS, los contribuyentes que compraron seguro de salud para 2020 a través de un Mercado de Seguros de Salud federal o estatal y tienen pagos anticipados en exceso del Crédito Tributario para Primas (APTC en exceso) están obligados a informar el reembolso del APTC en exceso cuando presenten su declaración de impuestos de 2020.

Por lo general, los contribuyentes utilizan el formulario 8962 para calcular el importe del crédito fiscal de la prima (PTC) que se les permite y conciliarlo con cualquier pago anticipado del crédito fiscal de la prima (APTC) realizado para su seguro de salud a través del Mercado. Si el APTC es inferior al PTC, solicitan un crédito fiscal neto sobre la prima (PTC neto). El proceso permanece sin cambios para los contribuyentes que reclaman un PTC neto para 2020. Deben presentar el formulario 8962 cuando presenten su declaración de la renta de 2020. Sin embargo, si el APTC de un contribuyente fue superior a su PTC permitido, el contribuyente tiene el exceso de APTC.

La nueva ley suspende el requisito de devolver el exceso de APTC de 2020. Esto significa que los contribuyentes con exceso de APTC para 2020 no necesitan reportar el exceso de APTC o presentar el Formulario 8962. El IRS reducirá automáticamente la cantidad de reembolso a cero. Además, la agencia reembolsará automáticamente a cualquier persona que ya haya reembolsado su exceso de APTC de 2020.

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