La deducción estándar frente a las deducciones detalladas

¿Cuál es la diferencia y qué puede reclamar en su declaración de la renta?

Ah, las cosas eran mucho más sencillas cuando eras joven. Cuando llegaba la hora de presentar la declaración de la renta como contribuyente soltero, probablemente lo hizo usted mismo o simplemente lo dejó en la oficina local del preparador de impuestos. Tal vez incluso utilizó el formulario 1040EZ.

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A medida que envejeces, llegan las personas a tu cargo, las obligaciones de deuda y otras responsabilidades. Tu obligación fiscal aumenta y, de repente, hacer la declaración se ha vuelto mucho más complicado. Pero no se desespere. El gobierno federal ofrece una serie de beneficios fiscales (con ciertos requisitos de elegibilidad) que pueden ayudar a aliviar su carga fiscal, incluyendo deducciones fiscales.

Las deducciones fiscales reducen su base imponible. En general, un contribuyente debe decidir entre utilizar las deducciones detalladas o el acogerse a la deducción estándar. Eso significa que si solicita la deducción estándar, no puede detallar las deducciones. A la inversa, si detalla las deducciones, no puede solicitar la deducción estándar. Puede utilizar el tipo de deducción que dé lugar al impuesto más bajo.

La deducción estándar

El importe de su deducción normal se basa en su estatus de declaración y se resta de su AGI (renta bruta ajustada). En otras palabras, reduce la cantidad de ingresos sobre los que tributa. Para el año fiscal 2020, los importes de la deducción estándar son:

• $12.400 para los declarantes individuales
• $12.400 para los matrimonios que declaran por separado
• $24.800 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta
• $18.650 para los declarantes que son cabeza de familia
• $24.800 para viudos que reúnan los requisitos.

Existe una deducción estándar adicional de $1.300 para los contribuyentes considerados mayores (65 años o más) o invidentes.

Tenga en cuenta que los importes de la deducción normal suelen cambiar de un año a otro.

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Deducciones detalladas

Las deducciones detalladas también reducen su base imponible, pero se basan en su nivel de ingresos y se calculan utilizando el porcentaje de su base imponible. tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 24%, una deducción de $1.000 te ahorra $240 de impuestos (0,24 x $1.000 = $240).

Para calcular a cuánto ascienden sus deducciones detalladas, debe sumar los gastos deducibles de impuestos que pagó durante el año. Esto puede incluir lo siguiente

• Intereses hipotecarios
• Impuestos estatales y locales sobre la renta o sobre las ventas (pero no ambos)
• Impuestos sobre bienes muebles e inmuebles
• Donaciones a organizaciones benéficas
• Pérdidas por siniestro o robo
• Gastos médicos no reembolsados
• Gastos profesionales no reembolsados

Tenga en cuenta que algunas deducciones detalladas se basan en una cantidad mínima (o "suelo"), lo que significa que sólo puede deducir las cantidades que superen el "suelo" especificado.

>> Ver una muestra del último formulario 1040 del IRS.

¿Qué tipo de deducción fiscal le conviene más?

Si es propietario de una casa, hace donaciones a una organización benéfica o acude al médico con bastante frecuencia, puede que le convenga más detallar sus deducciones en lugar de acogerse a la deducción estándar. Por lo general, se recomienda detallar las deducciones si su total es superior a la deducción estándar.

A continuación le indicamos algunos aspectos que debe tener en cuenta a la hora de decidir si solicita la deducción estándar o detalla sus deducciones:

Ingresos, edad y situación fiscal

Sus ingresos y su estado civil determinarán la cantidad que puede reclamar por la deducción estándar, así como las deducciones detalladas. Mientras que la deducción estándar es una cantidad fija en dólares que se basa en su estado civil, las deducciones detalladas se basan en sus ingresos. nivel de ingresos y tramo/tipo impositivo. Recuerde también que existe una deducción estándar adicional para los contribuyentes mayores e invidentes, que asciende a $1.300 para el ejercicio fiscal 2020 (esta cantidad aumenta a $1.650 si el contribuyente es también soltero o cabeza de familia).

Gastos dentales y médicos

En general, puede deducir los gastos que pagó durante el año por atención médica o dental para usted, su cónyuge y sus dependientes. Los gastos médicos pueden incluir los honorarios del médico o dentista, los medicamentos recetados, los servicios hospitalarios y de laboratorio, los servicios de enfermería o centros asistenciales y los gastos de desplazamiento para acudir a las citas.

Impuestos pagados

Tenga en cuenta la cantidad que ha pagado en concepto de impuestos estatales y locales (de su nómina o W-2), impuestos sobre bienes inmuebles (de la declaración de su prestamista hipotecario), impuestos sobre la propiedad (de la factura de impuestos del condado o de la declaración de su compañía hipotecaria) y cualquier otro impuesto deducible.

Intereses pagados/recibidos

Tenga en cuenta el importe de los intereses hipotecarios y los puntos hipotecarios que pagó, que puede encontrar en la declaración del prestamista hipotecario o en el documento de apertura del préstamo. Fíjese también en el importe de los intereses y dividendos de inversiones que recibió, si procede, así como en los intereses de inversiones que pagó (que puede encontrar en el extracto de su cuenta o en el formulario 1099-DIV / 1099-INT de su empresa de corretaje o banco).

Contribuciones benéficas

¿Ha hecho donaciones a organizaciones benéficas? Debe llevar la cuenta del valor en efectivo de todas las donaciones que haya hecho y asegurarse de que tiene un recibo/registro de cada donación. Tenga en cuenta que debe presentar el formulario 8283 del IRS (Contribuciones benéficas no dinerarias) si su deducción total por todas las contribuciones no dinerarias es superior a $500.

Para comparar la deducción estándar frente a las deducciones detalladas para su situación particular, puede intentar utilizar una calculadora fiscal o buscar la ayuda de un profesional fiscal cualificado.

Para más información sobre la deducción estándar y las deducciones detalladas, consulte Publicación 17 del IRS (Su impuesto federal sobre los ingresos para particulares).

Fuentes

Deducción estándar frente a deducción detallada por Mark J Kohler

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