El lado civil de la jubilación: Su nómina y la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)

¿Qué es el FICA? Si gano $160,201, ¿no tengo que pagar al Seguro Social?

La FICA o Ley Federal de Contribuciones al Seguro (Federal Insurance Contributions Act) obliga tanto a empleados como a empleadores a contribuir a los fondos de jubilación que mantienen a veteranos, ancianos y niños. La FICA comprende dos tipos de impuestos: Seguro Social y Medicare. Tanto los empleadores como los empleados contribuyen a los impuestos FICA con la tasa de impuestos actual fijada en el 7.65% para los empleados y la misma tasa para los empleadores: 7.65%. Esto significa que un total del 15.3% del salario de un empleado se destina a los impuestos FICA.

A partir de 2023, el límite salarial para la FICA es de $160,200. Cualquier ingreso por encima de este límite no estará sujeto a la tasa FICA (sólo para el Seguro Social.) Mientras tanto, no hay límite salarial para los impuestos de Medicare, y todos los ingresos están sujetos a una tasa impositiva del 1.45%. 

Las exenciones al impuesto FICA sobre los salarios pueden variar.

Por ejemplo, los trabajadores independientes pagan tanto la parte correspondiente al empleado como la correspondiente al empleador de los impuestos FICA. Los asalariados que ganan menos de $400 al año también están exentos de los impuestos FICA. Mientras tanto, los trabajadores que pagan los impuestos del FICA tienen derecho a prestaciones del Seguro Social. Las prestaciones del Seguro Social varían en función del historial de ingresos ganados de la persona y pueden incluir prestaciones mensuales por jubilación e incapacidad.

FICA y Seguro Social no son exactamente lo mismo

No. Aunque el Seguro Social y la FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro) se utilizan a menudo indistintamente, no son lo mismo. El Seguro Social es un programa gubernamental que proporciona prestaciones de jubilación, incapacidad y supervivencia a las personas elegibles. La FICA, por su parte, es un sistema fiscal en dos partes que financia tanto el Seguro Social como Medicare. En pocas palabras, FICA incluye el Seguro Social.

La parte del Seguro Social de los impuestos del FICA se basa en los ingresos gravables de un empleado. Además, cualquier ganancia en 2023 superior a $160,200 no se grava para el Seguro Social. La tasa de impuestos para el Seguro Social es del 6.2% tanto para el empleador como para el empleado, totalizando 12.4% cuando se combinan.

La parte de Medicare de los impuestos FICA es una tasa impositiva del 1.45% sobre todos los ingresos gravables, sin límite salarial. Los empleadores pagan también un tipo impositivo adicional del 1.45% para Medicare, con lo que la tasa total de impuestos de Medicare asciende al 2.9%.

Los impuestos sobre la nómina, tanto del Seguro Social como de Medicare, se calculan deduciendo la tasa de impuestos correspondiente de los ingresos gravables del trabajador. Aunque a menudo se consideran una carga, los impuestos FICA son una inversión en las futuras prestaciones de jubilación y atención médica de un empleado.

¿Cuál es la tasa de impuestos FICA para el año fiscal 2023?

La tasa de impuestos FICA para el año fiscal 2023 se mantiene en el 7.65%, que es una combinación de la tasa de impuestos del Seguro Social del 6.2% y la tasa de impuestos de Medicare del 1.45%.

Sin embargo, existe un límite de base salarial para el impuesto del Seguro Social, lo que significa que cualquier ingreso por encima de ese límite no está sujeto al impuesto. En 2023, el límite de la base salarial para el Seguro Social es de $160,200 mientras que el impuesto de Medicare se aplica a todos los ingresos gravables sin límite alguno. En el caso de los empleadores, también deben pagar una tasa de impuesto FICA equivalente del 7.65% sobre los ingresos de sus empleados, con algunas excepciones para tipos específicos de trabajadores. Comprender la tasa de impuestos FICA es esencial tanto para los empleados como para los empleadores para evitar cualquier problema de impuestos.

La tasa y el límite de ganancia

Los impuestos FICA para empleados y empleadores se mantienen en el 6.2%. El límite de la base salarial para ganar en 2023 es de 160,200 dólares.

Los trabajadores independientes pagan el total combinado empleador-empleado del 12.4% sobre sus ganancias netas.

La tasa de impuestos de Medicare también sigue siendo la misma, el del 1,45% para los asalariados y los empleadores, sin límites sobre los salarios cubiertos. Sin embargo, los salarios que superen los $200,000 para los individuos o los $250,000 para los contribuyentes casados que declaren conjuntamente estarán sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%. La tasa de retención del impuesto FICA para los asalariados se mantiene en el 7.65% para ambos años.

Dado que la financiación de la Administración del Seguro Social y de los programas de Medicare supone uno de los mayores costos sobre la base salarial gravable de un asalariado, siempre es esencial que los contribuyentes, empleadores y el gobierno estén al tanto de los cambios en las tasas y límites de los impuestos FICA.

Cuándo debe pagar la FICA

Los impuestos FICA financian las prestaciones de jubilación, incapacidad y supervivencia, así como el seguro médico de los estadounidenses de edad avanzada. La tasa de impuestos FICA para el Seguro Social es del 12.4%, que se reparte a partes iguales entre empleadores y empleados, con el máximo de ingresos gravables para el Seguro Social fijado en $142,800 en 2021. Para Medicare, la tasa de impuestos combinada es del 2.9% sin límite de ingresos.

Aunque los trabajadores independientes son responsables de la totalidad de la tasa impositiva del 12.4% para el Seguro Social y del 2.9% para Medicare, el IRS permite deducir la mitad de estos impuestos en su declaración de la renta. Es importante que los particulares conozcan sus obligaciones fiscales FICA y las tasas y límites de cotización para garantizar el correcto cumplimiento de las leyes fiscales federales.

Impuestos de trabajo independiente y tasas de impuestos FICA

Los impuestos de trabajo independiente y las tasas de impuestos FICA son componentes críticos del sistema fiscal de Estados Unidos que afectan a millones de estadounidenses. Cualquiera que obtenga ingresos del trabajo por cuenta propia debe pagar "impuestos de trabajo por cuenta propia", que son esencialmente los impuestos FICA que pagan los trabajadores por cuenta propia.

La tasa de impuestos FICA consta de dos partes: la tasa de impuestos del Seguro Social y la tasa de impuestos de Medicare. En este artículo, nos adentraremos en los detalles de las tasas impositivas FICA y de los impuestos de trabajo independiente con el fin de proporcionar información sobre su funcionamiento, los cambios que podrían avecinarse y cómo podrían afectar a las nóminas de los trabajadores.

¿Debo pagar toda la tasa FICA si soy trabajador independiente?

Sí, los ingresos de trabajadores independientes están sujetos a los impuestos FICA, al igual que sus homólogos que trabajan por cuenta ajena. La tasa de impuestos FICA para los trabajadores independientes en 2023 es del 15.3%.

Esta tasa incluye tanto el tipo impositivo del Seguro Social del 12.4% como el tipo impositivo de Medicare del 2.9%.

En cuanto a las tasas de impuestos de Medicare, los trabajadores independientes pagan la tasa completa del 2.9% sobre todos sus ingresos netos, sin límite de base salarial. Sin embargo, si sus ingresos netos superan un determinado monto límite, también pueden estar sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%.

Los trabajadores independientes también tendrán que pagar impuestos de trabajo independiente, que son el equivalente de los impuestos FICA que pagan los asalariados y los empleadores. Este impuesto incluye el 12.4% de impuestos del Seguro Social y el 2.9% de impuestos de Medicare, para una tasa total del 15.3%.

Si soy trabajador independiente, ¿mis impuestos FICA se destinan a mi propia jubilación?

Si es trabajador independiente, sus impuestos FICA se destinan a sus propios créditos de jubilación del Seguro Social y de Medicare, en lugar de ser pagados por un empleador. Los trabajadores independientes pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos FICA.

Sin embargo, ese 15.3% de sus ingresos de trabajador independiente no va directamente a sus ingresos de jubilación. Se destina a un sistema de créditos que gestiona la Administración del Seguro Social. A medida que cotiza en él, sus prestaciones aumentan y el porcentaje de incremento varía cada año. Mientras tanto, la retención de su nómina en 2024 se destina a los jubilados actuales, a los veteranos y a otros beneficiarios actuales de Medicare y del Seguro Social.

La parte correspondiente al empleado de los impuestos FICA, que es del 7.65%, se destina a los créditos de jubilación del Seguro Social y a Medicare. La parte correspondiente al empleador, que también es del 7.65%, la pagaría normalmente el empleador si usted fuera un trabajador por cuenta ajena.

A los trabajadores independientes puede preocuparles que sus impuestos FICA se malgasten en la jubilación de otra persona, pero no es así. Los impuestos FICA pagados por los trabajadores independientes se destinan a sus propios créditos de jubilación del Seguro Social y de Medicare.

Es importante señalar que los trabajadores independientes deben ser conscientes de sus ingresos por cuenta propia y pagar sus impuestos FICA en consecuencia. No hacerlo podría resultar en una prestación de jubilación del Seguro Social inferior más adelante.

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