Impuestos e Inversiones: Bonos

Los bonos (también conocidos como títulos de deuda, letras o pagarés) son como los pagarés de una empresa o agencia gubernamental. Usted les presta dinero durante un plazo determinado (al menos un año y, por lo general, no más de 30 años) con un tipo de interés específico. Usted cobra los intereses a medida que el bono vence, y luego cobra el principal (su inversión inicial) cuando el bono vence.

Aunque los bonos pueden ser una gran inversión, desgraciadamente están sujetos a muchos impuestos. En sus bonos de ahorro, normalmente tendrá que pagar impuesto de sucesiones, impuesto de sucesiones, y impuesto sobre donaciones a nivel federal y/o local.

Existen varias estrategias financieras que puede emplear para evitar pagar impuestos innecesarios sobre su inversión. Para obtener información más detallada sobre estos impuestos, consulte el Código de Rentas Internas (IRC), que defiende la legislación fiscal estadounidense e incluye los impuestos federales sobre la inversión que se aplican a los bonos.

En EE.UU. Bonos del EstadoLos ingresos por intereses están exentos de impuestos estatales y locales. Además, sus ingresos por intereses no están sujetos a impuestos federales hasta que reembolse el bono o éste haya vencido. Esto puede hacer que los bonos del Estado sean una inversión atractiva para las personas preocupadas por los altos impuestos.

También puede invertir en Bonos municipalesque no están sujetos a impuestos estatales o locales siempre que los compre dentro de su estado. Los bonos municipales son emitidos por gobiernos locales y otros organismos cívicos, como distritos escolares y aeropuertos de propiedad pública. Los bonos municipales generan menos intereses que la mayoría de los bonos corporativos, pero también es menos probable que pierdan valor. Algunos tipos de inversiones en bonos municipales son los siguientes:

• Bonos de obligación general (que el emisor se ha comprometido a reembolsar)
• Los Bonos de Evaluación (que se basan en impuesto sobre bienes inmuebles valores)
• Bonos de ingresos (que obtienen su valor de un flujo de ingresos, como los impuestos locales, y pueden no ser reembolsados si dichos ingresos son insuficientes).

También puede plantearse invertir en Bonos de ahorro ajustados a la inflación (también denominados "Bonos I"). El Programa de Bonos de Ahorro para la Educación permite a los contribuyentes cualificados deducir la totalidad o parte de los intereses devengados por sus Bonos I (emitidos después de 1989) siempre que los intereses se hayan utilizado para pagar gastos cualificados de educación superior. Los contribuyentes que reúnan los requisitos también pueden deducir los intereses de los Bonos de la Serie EE, que son bonos del Estado cuyo valor se duplica durante su vida útil. Para poder optar a estos deducciones fiscales, usted debe haber sido como mínimo 24 años a partir del 1^st día del mes en que compró el bono, y la institución educativa debe cumplir las normas para recibir ayudas federales. Tenga en cuenta que puede deducir los gastos relacionados con matrícula y tasas académicaspero no alojamiento y comida.

Por último, puede solicitar una deducción de intereses por la deuda contraída para adquirir o mantener inversiones, lo que incluye los bonos. Sin embargo, no puede utilizar esta deducción para bonos que no estén sujetos al impuesto federal sobre la renta, ya que ello supondría un doble beneficio fiscal (también conocido como regla de inadmisibilidad de intereses).

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