Consejos sobre impuestos para la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA)

Conozca cómo afecta la nueva Ley de Asistencia Sanitaria a sus impuestos

 

A partir de 2014, la Responsabilidad individual compartida de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible. Esto significa que todos y cada uno de los contribuyentes (y miembros de sus familias) están ahora obligados a mantener un seguro médico básico, también llamado "cobertura esencial mínima". Los planes que cumplen los cobertura mínima esencial El requisito puede obtenerse a través de una cobertura patrocinada por el empleador, programas gubernamentales o el Mercado de Seguros Médicos. Puede visitar el sitio web del IRS para obtener una cuadro de tipos de cobertura que cumplen los requisitos.

Exenciones de la cobertura sanitaria

Hay un número limitado de exenciones de la disposición de responsabilidad compartida individual. Los tipos de exenciones incluyen: miembros de determinadas sectas religiosas, miembros de tribus nativas americanas reconocidas a nivel federal, determinados no ciudadanos, hogares con ingresos inferiores al umbral de declaración, personas para las que la cobertura se considera inasequible, exenciones por encarcelamiento y determinadas exenciones por dificultades económicas.

Las exenciones deben obtenerse a través del Mercado o del IRS. Las exenciones figuran en su declaración de la rentapero está exento automáticamente si no está obligado a presentar declaración por insuficiencia de ingresos.

LEER: ¿Quién tiene que presentar una declaración del impuesto federal sobre los ingresos?

Pago individual de responsabilidad compartida

En la declaración de la renta de 2014 (formulario 1040 del IRS) se le preguntará si tiene cobertura de seguro médico o si puede acogerse a una exención. Si usted (o cualquier miembro de su hogar) no tiene la cobertura esencial mínima y no cumple los criterios de exención, tendrá que hacer una Responsabilidad individual compartida pago. Para 2014, el pago individual de responsabilidad compartida es el mayor de:

• 1% de sus ingresos familiares por encima del umbral de declaración de la renta
• El importe a tanto alzado, que es de $95 por adulto y $47,50 por niño, limitado a un máximo familiar de $285.

Consejos fiscales sobre asistencia sanitaria

He aquí algunos consejos fiscales generales para la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible:

• Algunas empresas están obligadas a declarar el coste de la cobertura de un plan de salud colectivo patrocinado por la empresa. Por consiguiente, su empleador puede declarar el valor del seguro de enfermedad que le ha proporcionado en su formulario W-2 (en la casilla 12 con el código DD), no obstante, no es una renta imponible. Este importe sólo se facilita a efectos informativos y no debe declararse como ganancia imponible.
• Si trabaja por cuenta propia, puede deducir el coste de las primas del seguro de enfermedad (dentro de unos límites) en su declaración de la renta federal, así como en su declaración de la renta estatal en muchos casos.
• Las personas y familias con ingresos bajos o moderados que hayan adquirido un seguro médico a través del Mercado de Seguros Médicos (el "Intercambio") pueden optar a un Crédito Fiscal por Primas diseñado para ayudarles a costearse un seguro. Puede elegir que el crédito fiscal pagado por adelantado a su compañía de seguros para reducir sus primas mensuales, o puede reclamar todo el crédito cuando presente su declaración de la renta federal del año. Si opta por abonar el crédito por adelantado, deberá conciliar el importe abonado por adelantado con el crédito real que calcule (en función del tamaño de la familia y los ingresos) cuando presente su declaración de la renta.
• Como parte de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible, en 2013 entró en vigor un impuesto adicional de Medicare. Esto afecta a los contribuyentes con niveles de ingresos más altos (medidos por salarios, compensaciones e ingresos por trabajo por cuenta propia). El tipo del Impuesto Adicional de Medicare es del 0,9%. Para saber si está sujeto a este impuesto, puede consultar la página tabla de umbrales de renta en el sitio web del IRS.

Planes de salud con ventajas fiscales

Algunas empresas ofrecen otros tipos de planes de salud con ventajas fiscales, como los siguientes:

• A la salud acuerdo de gastos flexible (FSA) le permite reducir su ingresos sujetos a impuestos por la cantidad de dinero que aportes.
• Una cuenta de ahorro sanitario (HSA) permite a su empresa ahorrar dinero para usted, que no está sujeto a impuestos dentro de ciertos límites. El dinero que usted deposita en una HSA suele tener derecho a un deducción fiscal y puede reducir su deuda tributaria. El dinero que retire de una HSA para utilizarlo en gastos médicos cualificados no se considera renta imponible. Sin embargo, las retiradas para otros fines (no cualificados) están sujetas a impuestos y pueden incluso generar un impuesto adicional.
• Dinero que recibe de un acuerdo de reembolso sanitario (HRA) no suele estar sujeta a impuestos.

Información para los empresarios

Las responsabilidades fiscales de una empresa dependen del número de empleados que tenga y del tipo de cobertura sanitaria que ofrezca. Las normas generales son las siguientes:

• Las empresas con menos de 25 empleados a tiempo completo pueden optar a la ayuda Crédito fiscal por asistencia sanitaria para pequeñas empresasque ayuda a cubrir el coste de la cobertura del seguro.
• Por lo general, las empresas con 50 empleados o menos pueden contratar la cobertura a través del seguro de enfermedad. Programa de Opciones Sanitarias para Pequeñas Empresas (SHOP).
• Las empresas con 50 o más empleados deben presentar una declaración informativa anual y comunicar qué tipo de seguro de enfermedad ofrecen (en su caso). Estos empresarios también están sujetos a la Disposiciones sobre responsabilidad compartida de los empresarios en virtud de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible.

Para más información sobre cómo puede afectarle la ley de asistencia sanitaria, visite la página web del IRS: Disposiciones fiscales de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible (ACA).

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