Estrategias Fiscales para Prestar Dinero

Si una estrategia fiscal e inversora inteligente le ha llevado a una situación financiera mejor que la de un amigo o pariente cercano, su inclinación natural puede ser prestarle dinero sin intereses cuando lo necesite. Sin embargo, ésta suele ser una mala estrategia fiscal. Si no cobra intereses, Hacienda podría cobrar a su beneficiario el impuesto sobre la renta por el préstamo, lo que tampoco sería una buena estrategia fiscal para ellos. Peor aún para usted, es posible que tenga que entregar a Hacienda la diferencia entre lo que cobró en concepto de intereses (que puede no haber sido nada en absoluto) y el tipo de interés mínimo vigente. Y lo que es peor, un préstamo sin intereses extremadamente grande (como uno superior a $13.000 de una persona que ya ha regalado $1 millón o más) puede estar sujeto al impuestos sobre donaciones que creía haber eludido mediante otras estrategias fiscales.

En su lugar, haga que el préstamo se parezca más a una propuesta de negocio. Sólo presta a alguien con capacidad para devolver el capital y los intereses. (Si tu hijo o hija necesita ayuda, hay otras formas de transferirle dinero, como un fondo fiduciario). Redacta un contrato legal a efectos de documentación fiscal. Tener un contrato es una estrategia financiera de sentido común, así como una estrategia fiscal; a menudo hay una fuerte correlación entre tener el nombre de uno en un contrato, incluso si está en manos de un miembro de la familia, y devolver realmente el préstamo.

¿Se aplican estas directrices a prestarle a tu primo moroso $500 para pagar el alquiler? No, no se aplican. El requisito de los intereses sólo se aplica a los préstamos de $10.000 o más, y si los ingresos de inversión del beneficiario son inferiores a $1.000, el límite se eleva a $100.000. Así pues, asegúrate de que ese primo no invierte en bolsa los $20.000 sin intereses que le prestaste para hacer el pago inicial de una hipoteca. Si esto ocurre, la estrategia fiscal de Hacienda será tributar o bien por el tipo de interés mínimo cuando prestaste el dinero o bien por el del propio prestatario ingresos por inversioneslo que sea menor.

Consulte a su planificador financiero las estrategias fiscales adecuadas para prestar dinero a sus familiares. Si podría haber invertido los fondos que presta, entonces está perdiendo intereses potenciales por ellos, lo que hace aún más importante que cobre un tipo de interés que no perjudique sus propias finanzas. Si sigue las mismas estrategias fiscales básicas que un prestamista con ánimo de lucro, sin someter a su ser querido a un tipo de interés exorbitante, el préstamo podría tener ramificaciones financieras beneficiosas para ellos, además de mantenerle a usted libre de impuestos.

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