Deducciones Fiscales por Gastos Médicos

Los gastos médicos, sobre todo si son inesperados, pueden acabar con sus ahorros. Sin embargo, es posible que puedas encontrar algún alivio fiscal utilizando estos consejos de deducción de impuestos.

Deducción por gastos médicos

Si usted está detallar las deduccionespuede deducir los gastos médicos y dentales en el Anexo A del Formulario 1040. Este es el único lugar de su declaración de la renta donde puede deducir directamente los gastos médicos. Si toma el deducción estándar en lugar de detallar las deducciones, no podrá deducir sus gastos médicos.

Sólo puede deducir la parte de sus gastos médicos que supere 10% de su Ingresos brutos ajustados (AGI). Por ejemplo, si su AGI es $60.000 y usted tiene $7.500 en gastos médicos cualificados, se le permite deducir $1.500 de sus gastos (porque 10% de su AGI es $6.000, y $7.500 menos $6.000 es igual a $1.500).

Debido a este umbral, puede tener sentido que intente agrupar sus gastos médicos en un solo año. En otras palabras, si sabe que no superará el umbral en un año, es posible que desee posponer cualquier gasto médico opcional hasta el año siguiente con el fin de cumplir con el requisito de AGI.

¿Qué tipos de gastos médicos son subvencionables?

Los gastos médicos más comunes se consideran "gastos subvencionables" a efectos del impuesto federal sobre la renta. Entre ellos se incluyen los siguientes

- Gastos de visitas médicas y hospitalarias
- Medicamentos con receta
- Insulina
- Primas de seguros (sólo si eran No pagados con dinero antes de impuestos o deducidos en otro lugar)
- Transporte para recibir atención médica
- Primas de seguro de dependencia

¿Qué tipos de gastos médicos no son subvencionables?

Algunos ejemplos de gastos médicos que no dan derecho a deducción son los siguientes:

- Medicamentos sin receta
- Cirugía estética
- Suplementos nutricionales
- Tratamientos de blanqueamiento dental

Para más información sobre lo que se puede deducir y lo que no, consulte la Publicación 502 del IRS (Gastos médicos y dentales).

¿Qué otras formas hay de reducir los impuestos?

Si su empresa ofrece una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA), debería plantearse contratarla. Con las FSA, el dinero se descuenta de cada nómina y se ingresa en una cuenta especial. El dinero se retira antes de impuestos, por lo que no tendrá que pagar impuestos sobre la renta. El inconveniente es que el dinero sólo puede utilizarse para gastos médicos cualificados. Además, en la mayoría de las FSA, el dinero desaparece al final del año natural. Así que tiene que "usarlo o perderlo".

Si tiene un plan de asistencia sanitaria con una franquicia elevada, es posible que pueda crear una Cuenta de Ahorros Sanitarios (HSA). Es similar a una FSA en el sentido de que le permite pagar gastos médicos con dinero antes de impuestos. Sin embargo, a diferencia de una FSA, no está obligado a utilizar el dinero en un año concreto. Además, el dinero permanece con usted aunque cambie de empresa.

Si realiza una aportación a una HSA al margen de una deducción en nómina, puede deducir el importe en la línea 25 del formulario 1040. Se trata de una deducción "por encima de la línea", que reduce su AGI sin necesidad de detallar las deducciones.

Tanto para las FSA como para las HSA, debe utilizar el dinero para pagar gastos médicos cualificados. Si utiliza el dinero para algo que no cumple los requisitos, o simplemente retira el dinero sin ningún motivo específico, es probable que tenga que incluirlo como ingreso en su declaración de la renta y pagar el impuesto sobre la renta por ello. En el caso de las HSA, también estará sujeto a una penalización 20%.

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Sin doble beneficio

No puede deducir ningún gasto médico que haya pagado otra persona o que usted haya pagado con dinero antes de impuestos. Esto significa que no puede deducir ningún gasto pagado con dinero antes de impuestos de una FSA o HSA. Del mismo modo, no puede deducir las primas de seguro antes de impuestos de su empresa ni las primas de seguro de autónomos que haya deducido en el formulario 1040.

Para más información, consulte Publicación 969 del IRS (Cuentas de ahorro para la salud y otros planes de salud con ventajas fiscales).

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