Deducciones fiscales por intereses de préstamos estudiantiles

Exención de impuestos federales por intereses pagados en un préstamo estudiantil calificado

La deducción por intereses de préstamos estudiantiles es un beneficio fiscal para la educación que permite a los contribuyentes deducir hasta $2.500 de los intereses pagados por préstamos estudiantiles. Esta deducción deducción fiscal pueden reclamarse en su declaración federal de la renta para reducir su renta imponible.

Las deducciones reducen su base imponible y valen el porcentaje igual a su tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo 24%, una deducción de $1.000 le ahorra $240 de impuestos (0,24 x $1.000 = $240). Por otro lado, los créditos reducen tus impuestos. Los créditos fiscales suponen una reducción dólar por dólar de la cuota del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1.000 en realidad le ahorra $1.000 en impuestos. Un crédito fiscal siempre vale más que una deducción fiscal equivalente en dólares, porque las deducciones se calculan utilizando porcentajes. Si nos remitimos a las cifras anteriores, podemos ver que una desgravación de $1.000 supone un ahorro de $760 más que una deducción de $1.000.

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Los intereses de préstamos estudiantiles son los intereses que pagó durante el año por un préstamo educativo cualificado. Puedes deducir todos los intereses que hayas pagado por tu préstamo estudiantil durante el año, lo que incluye los pagos voluntarios de intereses.

Puede solicitar la deducción por intereses de préstamos estudiantiles si cumple todos los requisitos siguientes:

• Pagó intereses por un préstamo cualificado para estudiantes durante el año
• Estás legalmente obligado a pagar los intereses de un préstamo cualificado para estudiantes
• Su estado civil no es casado que presenta una declaración por separado
• Su MAGI (renta bruta ajustada modificada) es inferior a un importe determinado que se fija anualmente
• Ni usted ni su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, pueden figurar como personas a cargo en la declaración de otra persona.

Un préstamo cualificado para estudiantes es un préstamo que usted pidió exclusivamente para pagar gastos cualificados de educación superior que eran (todos los siguientes):

• Para usted, su cónyuge o una persona que estuviera a su cargo cuando pidió el préstamo
• Por la enseñanza impartida durante un periodo académico a un estudiante con derecho a ella
• Pagados o contraídos en un plazo razonable antes o después de que usted suscribiera el préstamo.

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El importe de la deducción fiscal por estudios depende de su nivel de ingresos. El importe máximo anual de la deducción por intereses de préstamos estudiantiles es de $2.500. La cuantía de su deducción fiscal se reduce si su renta bruta ajustada modificada (MAGI) supera el umbral anual. Para los ejercicios fiscales 2021 y 2022, el umbral de RBM es de $70.000 para los declarantes solteros (o $140.000 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta).

Los siguientes conceptos no pueden ser objeto de deducción fiscal por intereses de préstamos estudiantiles:

• Intereses que pagó por un préstamo si no estaba legalmente obligado a pagar intereses según las condiciones del préstamo.
• Comisiones por servicios del prestamista, como comisiones de apertura del préstamo y gastos de tramitación
• Pagos de intereses que haya realizado a través de un programa de ayuda al reembolso de préstamos (como el Programa de Reembolso de Préstamos del Cuerpo Nacional de Servicios de Salud, NHSC).

Para solicitar la deducción por intereses de préstamos estudiantiles, debe incluirla como ajuste de sus ingresos. Tenga en cuenta que no tiene que desglosar sus deducciones para este beneficio fiscal educativo. La deducción fiscal puede solicitarse en la declaración federal de la renta (formulario 1040 o 1040-SR).

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