Deducciones Fiscales Por Gastos Médicos Y Seguro De Salud

Exenciones fiscales federales para ayudar a sufragar los costes de la atención médica y las primas del seguro de enfermedad

El coste del seguro de enfermedad y de los gastos médicos puede ser muy elevado, sobre todo hoy en día, pero puede tener la opción de deducirlos en su declaración de impuestos.

En este artículo se analizan las desgravaciones fiscales federales por gastos médicos y seguros de salud, basadas en información de publicaciones, avisos y comunicados de prensa del IRS.

Deducciones Fiscales por Gastos Médicos

Si usted desglosar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040), es posible que pueda deducir los gastos que pagó ese año por atención médica y dental para usted, su cónyuge y las personas a su cargo.

Sólo puede incluir los gastos médicos que pagó durante el año; y sólo puede deducir el importe del total de sus gastos médicos que supere el 7,5% de su Renta Bruta Ajustada (RBA). Puede calcular la cantidad que se le permite deducir en el Anexo A (Formulario 1040).

Según el IRS, los gastos de atención médica pueden incluir: pagos por el diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, o pagos por tratamientos que afecten a cualquier estructura o función del cuerpo.

RELACIONADO: Principales desgravaciones fiscales por COVID

Los gastos médicos deducibles pueden incluir, entre otros, los siguientes

• Pagos de cuotas a médicos, dentistas, cirujanos, quiroprácticos, psiquiatras, psicólogos y médicos no tradicionales.

• Pagos por atención hospitalaria o cuidados en residencias de ancianos, si la disponibilidad de atención médica es la razón principal para estar en la residencia de ancianos, incluidos los gastos de manutención y alojamiento cobrados por el hospital o la residencia de ancianos; sin embargo, si la disponibilidad de atención médica no es la razón principal para residir en la residencia de ancianos, la deducción se limita a la parte del coste que corresponde a la atención médica.

• Pagos por tratamientos de acupuntura o de hospitalización en un centro para la adicción al alcohol o las drogas; o por la participación en un programa para dejar de fumar y por fármacos para aliviar la abstinencia de nicotina que requieren receta médica.

• Pagos para participar en un programa de pérdida de peso para una enfermedad o enfermedades específicas diagnosticadas por un médico, incluida la obesidad, pero no ordinariamente pagos por alimentos dietéticos o el pago de cuotas de gimnasios.

• Pagos por insulina y por medicamentos que requieren receta médica para su uso por un individuo

• Pagos realizados para la admisión y el transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica suya, de su cónyuge o de la persona a su cargo (si los costes son principalmente para y esenciales para la atención médica necesaria), sin embargo, no podrá deducir los costes de manutención y alojamiento mientras asiste a la conferencia médica.

• Pagos por dentaduras postizas, gafas de lectura o graduadas, lentes de contacto, audífonos, muletas, sillas de ruedas y por un perro guía u otro animal de servicio para ayudar a una persona con discapacidad visual o auditiva, o con otras discapacidades físicas.

• Pagos por el transporte principal y esencial para la atención médica que califiquen como gastos médicos (como los pagos de la tarifa real de un taxi, autobús, tren, ambulancia o por el transporte en coche personal); el monto de sus gastos reales de bolsillo, como los de gasolina y aceite; o el monto de la tasa estándar de kilometraje para gastos médicos, más el costo de los peajes y el estacionamiento.

Los gastos médicos deducibles de impuestos también pueden incluir los pagos de primas de seguros que haya abonado por pólizas que cubran la asistencia médica o por una póliza de seguro de cuidados a largo plazo que cubra servicios cualificados de cuidados a largo plazo. Sin embargo, si usted es un empleado, no incluya en los gastos médicos la parte de sus primas consideradas como pagadas por su empleador. Las primas pagadas por la empresa en virtud de un plan de conversión de primas, un plan de cafetería o cualquier otro gasto médico y dental pagado por el plan no son deducibles, salvo que las primas se incluyan en la casilla 1 de su formulario W-2 (Declaración de salarios e impuestos).

Hacienda no le permite deducir los gastos de funeral o entierro, los medicamentos sin receta, la pasta de dientes, los artículos de tocador, los cosméticos, un viaje o programa para la mejora general de su salud, ni la mayor parte de la cirugía estética. Además, no puede deducir las cantidades pagadas por chicles y parches de nicotina que no requieran receta médica.

Tenga en cuenta que debe reducir sus gastos médicos deducibles totales del año por cualquier reembolso de gastos médicos deducibles y por los gastos utilizados al calcular otros créditos o deducciones. Esto es así tanto si recibe el reembolso directamente como si se lo pagan en su nombre al médico, hospital u otro proveedor médico.

Para más información, consulte la Publicación 502 del IRS (Gastos médicos y dentales).

RELACIONADO: Las 5 principales deducciones fiscales para los individuos

Deducciones fiscales por seguro de enfermedad

Existen varias exenciones fiscales para los gastos del seguro de enfermedad, pero debe reunir los requisitos para poder acogerse a estas ventajas fiscales.

Deducción por seguro de enfermedad para autónomos

Si trabaja por cuenta propia y tiene beneficios netos durante el año, puede optar a la deducción por seguro de enfermedad para autónomos. Se trata de un ajuste de los ingresos (en lugar de una deducción detallada) por las primas que haya pagado por una póliza de seguro de enfermedad que cubra la atención médica, incluida una póliza de seguro de dependencia cualificada para usted, su cónyuge y las personas a su cargo. La póliza también puede cubrir a su hijo menor de 27 años a finales de 2020, incluso si el hijo no era su dependiente. Si usted no reclama 100% de sus primas pagadas, puede incluir el resto con sus otros gastos médicos como una deducción detallada en el Anexo A (Formulario 1040). Para más información, consulte el capítulo 6 de Publicación 535 del IRS (Gastos empresariales) para obtener información sobre los requisitos.

Crédito fiscal para primas (PTC)

El Crédito Fiscal para Primas es un crédito federal para determinadas personas que se inscriban, o cuyo familiar se inscriba, en un plan de salud cualificado ofrecido a través de un Mercado. El sitio crédito fiscal proporciona ayuda financiera para pagar las primas del plan de salud cualificado reduciendo la cantidad de impuestos que usted debe, dándole un reembolso de impuestoso aumentar el importe de su reembolso. Debe presentar el impreso 8962 (Premium Tax Credit) para calcular y reclamar el PTC en su declaración de la renta. Para más información, consulte Publicación 974 del IRS (Crédito fiscal para primas).

RELACIONADO: Exenciones fiscales para los costos educativos

---