Deducciones de impuestos para la educación

Reduzca su base imponible con estas deducciones

¿Sabía que existen deducciones fiscales en educación? En otras palabras, podría ahorrar dinero en sus impuestos si lo destinara a ampliar su formación. Esto es algo que mucha gente desaprovecha año tras año. Una de las principales razones es que la gente tiende a recurrir a créditos fiscales antes de las deducciones fiscales. Cuando no encuentran ningún crédito fiscal, tienden a darse por vencidos y seguir adelante.

Este artículo explica las deducciones fiscales por educación que permite Hacienda.

Deducción fiscal por intereses de préstamos estudiantiles

Las personas que hayan pagado intereses por un préstamo cualificado para estudios pueden deducirlos en su declaración de la renta. Declaración de la renta 1040. La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles puede reducir su renta imponible hasta $2.500. Para beneficiarse de esta desgravación, su renta bruta ajustada modificada (RBAM) debe ser inferior a $80.000 (o $160.000 para los matrimonios que presenten declaración conjunta). Además, el préstamo estudiantil debe haberse obtenido para pagar gastos de educación cualificados. Esta deducción fiscal se toma como un ajuste a los ingresos (también llamado un deducción por encima de la línea), lo que significa que puede solicitar esta deducción aunque no detalle las deducciones en el Anexo A (Formulario 1040).

Préstamo cualificado para estudiantes

Según el IRS, un "préstamo estudiantil cualificado" es un préstamo que usted pidió exclusivamente para pagar gastos de educación cualificados que eran:

• Para usted, su cónyuge o una persona que estuviera a su cargo cuando pidió el préstamo
• Pagados o contraídos en un plazo razonable antes o después de que usted suscribiera el préstamo.
• Por la enseñanza impartida durante un periodo académico a un estudiante con derecho a ella

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Gastos de educación calificados

Según el IRS, los "gastos de educación cualificados" son los costes totales de asistir a una institución educativa elegible (incluidos los estudios de postgrado). A efectos de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, estos gastos incluyen los importes pagados por los siguientes conceptos:

• Matrícula y tasas
• Alojamiento y comida
• Libros, suministros y equipos
• Otros gastos necesarios (como transporte)

Para más información, consulte Publicación 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educación).

Deducción empresarial por gastos de educación relacionados con el trabajo

La deducción fiscal por gastos de educación relacionados con el trabajo se ha suspendido para los años fiscales 2018-2025. Este cambio fue provocado por la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), que eliminó las deducciones detalladas misceláneas que estaban sujetas al umbral de AGI de 2%. Antes de la TCJA, si usted era un empleado y usted deducciones detalladaspuede desgravar por los gastos de formación relacionados con el trabajo.

Existen excepciones para determinadas personas que aún pueden reclamar gastos de educación relacionados con el trabajo como gastos empresariales deducibles. Tenga en cuenta que los gastos deben cumplir los requisitos de "formación cualificada relacionada con el trabajo" definidos por el IRS. Entre los contribuyentes que aún pueden reclamar la deducción se incluyen:

• Trabajadores por cuenta propia - Para solicitar esta deducción, debe presentar el Anexo C (Ganancias o pérdidas de la empresa) del Formulario 1040, el Anexo C-EZ (Ganancias netas de la empresa) o el Anexo F (Ganancias o pérdidas de la explotación agrícola).
• Artistas intérpretes o ejecutantes cualificados o funcionarios públicos estatales o locales que perciben honorarios - Para solicitar esta deducción, debe presentar el formulario 2106 (Gastos profesionales de los empleados).
• Personas con discapacidad con gastos de educación relacionados con la discapacidad - Para solicitar esta deducción, debe detallar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040 o 1040NR).

Para más información, consulte Publicación 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educación).

Deducción fiscal por gastos de matrícula y tasas académicas

La deducción por matrículas y tasas caducó a finales de 2017, lo que significa que no podrás reclamarla en tu Declaración de la renta 2018. Antes de su expiración, esta deducción fiscal podía reducir su renta imponible hasta $4.000 por estudiante matriculado en una institución educativa que cumpliera los requisitos. Para calcular y reclamar la deducción por gastos de matrícula y tasas se utilizaba el formulario 8917 del IRS. Tenga en cuenta que todavía puede reclamar esta deducción para 2017 si pagó gastos calificados a una institución educativa elegible.

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