Exenciones de impuestos para obras de caridad

Deducciones fiscales por contribuciones benéficas

Como ya sabrá, la Agencia Tributaria proporciona deducciones fiscales por las contribuciones benéficas que haga a una organización cualificada. Sin embargo, no sólo son desgravables las donaciones directas en metálico o en bienes. Si realiza trabajo voluntario no remunerado para una organización benéfica, también puede deducir determinados gastos.

Lo que no puede deducir

Según Hacienda, hay algunos gastos benéficos que no pueden deducirse. Entre ellos figuran los siguientes:

• No puede deducir el coste de su tiempo ni los salarios perdidos.
• No puede deducir los gastos reembolsados.
• Salvo los gastos directos de viaje, no puede deducir ningún gasto personal. Esto incluye las comidas locales para usted y cualquier otro gasto incidental.
• No puede deducir los gastos de guardería durante su voluntariado.
• No puede deducir ningún gasto por obras de caridad que realice para una organización que Hacienda no reconozca como tal. organización benéfica cualificada.

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Gastos benéficos que puede deducir

Gastos de viaje

La mayoría de los gastos de viaje para obras de caridad son deducibles de impuestos. Esto incluye los gastos de avión y hotel. Las comidas también son deducibles si el viaje dura una noche. Al igual que ocurre con los gastos empresariales normales, sólo puede deducir los gastos de viaje si éste no tiene un componente de placer significativo. Si su viaje benéfico le lleva a un lugar que normalmente se asocia con las vacaciones, entonces puede esperar un escrutinio adicional por parte del IRS. Las normas a este respecto pueden ser complicadas, y si hay alguna duda, es posible que desee buscar ayuda fiscal profesional.

La deducción fiscal más común para los trabajadores benéficos son los gastos de automóvil. Puedes deducir los gastos de gasolina mientras trabajas para una organización benéfica cualificada, así como las tasas de aparcamiento y los peajes. Para deducir los gastos de gasolina, tendrá que guardar los recibos. Si no desea conservar los recibos, puede llevar un registro del kilometraje recorrido. En ausencia de recibos de gasolina, Hacienda le permitirá deducir 14 céntimos por milla. Tenga en cuenta que el kilometraje debe ser sólo para obras de caridad y no para viajes personales.

Es importante tener en cuenta que la deducción de los viajes en coche por obras benéficas es diferente de la deducción de los viajes en coche por trabajo. En el caso de las obras benéficas, puedes deducir el coste real de la gasolina y el aceite, pero no puedes deducir la amortización, el seguro ni ningún otro desgaste.

Coste de los materiales

Si compra materiales que pasan a ser propiedad de una organización benéfica cualificada o de sus beneficiarios, puede deducir los costes de esos materiales. Por ejemplo, si dirige un programa extraescolar de tutoría y compra libros para que los lean los niños, el coste de esos libros puede ser deducible si pasan a ser propiedad de la organización benéfica o de los niños.

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Gastos de representación

El coste del entretenimiento en nombre de una organización benéfica cualificada es un gasto deducible. Por ejemplo, si invita a cenar a un posible gran donante para hablar de la organización benéfica, el coste de la comida es deducible de impuestos (sin incluir su parte).

Las deducciones fiscales por gastos de representación pueden extenderse también a los principales beneficiarios de una organización. Por ejemplo, si lleva a un grupo de jóvenes desfavorecidos, seleccionados por una organización benéfica cualificada, a un evento especial (como un concierto), puede deducir el coste de sus entradas. Sin embargo, no puede deducir el coste de su propia entrada.

Coste de los uniformes

Si está obligado a llevar uniforme mientras trabaja como voluntario en una organización benéfica cualificada, puede deducir el coste del uniforme y su mantenimiento (como la limpieza en seco). Tenga en cuenta que esto sólo se aplica si el uniforme es obligatorio y no se puede llevar fuera de sus actividades de voluntariado.

Documentación necesaria para solicitar deducciones fiscales

Si quiere beneficiarse de estas desgravaciones fiscales, necesitará disponer de la documentación adecuada. Debe llevar un registro escrito de todo el trabajo benéfico que realice para una organización, incluyendo fechas, horas y una descripción de las tareas que ha llevado a cabo.

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Asegúrese de obtener una carta de la organización benéfica cualificada en la que se describan sus funciones y dónde tendrán lugar. Esto le ayudará a justificar la deducción fiscal de los gastos de viaje. En el caso de los viajes, la organización benéfica debe facilitarle un documento en el que se expliquen sus funciones durante el viaje (por ejemplo, las horas del día en las que realiza trabajos para la organización). Deberá guardar los recibos de los gastos de avión y hotel, así como de las comidas del viaje que vaya a deducir. Recuerde también guardar los recibos de la gasolina o los registros de kilometraje para poder deducir los viajes en coche.

Dónde reclamar deducciones por gastos benéficos

Las contribuciones benéficas deben hacerse a organizaciones cualificadas para que sean desgravables. Para beneficiarse de estas desgravaciones fiscales, debe detallar las deducciones en Formulario 1040, Anexo A (Deducciones detalladas).

Para consultar la lista de organizaciones benéficas cualificadas, consulte el Organizaciones exentas Seleccionar chequela herramienta de búsqueda en línea de Hacienda.

Para más información sobre las deducciones fiscales por obras de caridad, consulte Publicación 526 del IRS (Contribuciones benéficas).

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