Mantén la calma cuando el auditor llame a la puerta

¿Le parece que su auditor de Hacienda se inventa la legislación fiscal? No siempre es su imaginación.

 

Para Shauna Wekherlien, propietaria de Tax Goddess Business Services PC en Scottsdale, Arizona, la auditoría fiscal que más miedo le dio fue la que incluyó amenazas del Servicio de Impuestos Internos y una pizca de ignorancia y hostilidad.

"Este cliente se dedicaba a la fabricación", explica. "Enviaron a un auditor joven, a los que los contables llaman 'auditores iPod' porque durante toda la auditoría lo único que hacen es escuchar sus iPods. Este auditor llegó y pidió extractos bancarios, algo muy normal para un auditor.

Sin embargo, en este caso, el auditor seguía diciendo al cliente que le faltaba el extracto bancario de noviembre. Por supuesto, el auditor tenía el extracto bancario de noviembre, pero no entendía que los extractos bancarios no se cierran exactamente el día 1 de cada mes y terminan el día 31 de cada mes."

Según Wekherlien, esto generó más problemas.

"De hecho, el auditor amenazó a mi cliente diciéndole que si no presentaba los extractos bancarios de noviembre haría que 'Hacienda entera se le echara encima con tanta fuerza que no sabría qué le golpeó'. Fue entonces cuando solicitamos un nuevo auditor. Cuando un auditor no sabe leer extractos bancarios, sabes que tienes problemas", afirma.

A veces, la historia de terror de una auditoría fiscal no señala con el dedo acusador a la gran y mala Agencia Tributaria, sino a los profesionales fiscales "tóxicos".

"Hemos tenido un par de asuntos -uno relacionado con una empresa de forja y otro de fabricación general- en los que cada uno había contratado a "profesionales fiscales" que les representaban en los exámenes", dice Walter Harris, antiguo ejecutivo del IRS y actual director de prácticas y procedimientos del IRS en Alliant Group, una empresa de servicios fiscales con sede en Nueva York. "En ambos casos, los exámenes se fueron al traste por culpa de materiales mal preparados, argumentos poco razonables y posiciones fiscales que obstruían al personal del IRS".

Para el cliente fiscal, las consecuencias fueron enormes, y no en el buen sentido.

"El impacto fue la exposición a grandes obligaciones fiscales, cada una de ellas de unas seis cifras", añade Harris. "Cuando nos contrataron para ayudar, tuvimos que reconstruir los argumentos desde cero y buscar compensaciones. No siempre es fácil recuperar la confianza del equipo de auditoría, sobre todo cuando se han sentido tan frustrados hasta ese punto del examen."

Pero primero llega el shock de enterarse de que está en el punto de mira de una auditoría.

¿Qué pueden hacer los contribuyentes si se encuentran en la línea de fuego de una auditoría del IRS? Una vez más, hemos contado con la ayuda de un grupo de especialistas en fiscalidad:

LEA: Consejos fiscales para recién casados

La diosa de los impuestos' Wekherlien

Para tratar con un auditor de Hacienda, los contribuyentes deben:

• Asegúrese siempre de contar con protección. Póngase en contacto con un abogado fiscalista, un contador público o un agente inscrito para que le ayude y le represente durante una auditoría.
• Asegúrese de preguntar a la persona que ha elegido para trabajar con usted si ha trabajado alguna vez en una auditoría para sus necesidades concretas. Si responden afirmativamente, pregúnteles si ganaron; si responden afirmativamente, pida hablar con ese antiguo cliente para obtener una buena referencia de ese profesional.
• Asegúrese siempre de tener buenos libros y registros. Le recomiendo encarecidamente que guarde todos sus recibos durante al menos siete años. También le recomiendo que contrate a un contable profesional para que se encargue de la preparación de sus libros y registros. Incluso una pequeña empresa puede meterse en problemas y perder una auditoría si no tiene la documentación adecuada.

Alliantgroup's Harris (sobre cómo encontrar ayuda fiscal profesional para una auditoría)

La clave es que un equipo de representación de auditoría cualificado no sólo debe tener conocimientos fiscales, sino que también debe ser capaz de elaborar la información y preparar una presentación persuasiva de los hechos y la ley, así como de llevar el asunto a través del proceso administrativo y, si es necesario, ante los tribunales.

Nos encontramos con que en muchos casos los profesionales fiscales anteriores:  

• No se formó ni comprendió el proceso de examen en lo que respecta a la planificación, ejecución y resolución de la auditoría, lo que dio lugar a una interacción desagradable, inconexa, llena de estrés y desconfianza con el equipo de auditoría.
• No se mostraron proactivos y no consiguieron la participación del equipo de auditoría, lo que resultó ir en contra de los intereses del contribuyente y habría producido un resultado menos que deseable si no hubieran recurrido a una representación diferente.

La clave, dice Harris, es encontrar un profesional fiscal que sepa cómo trabajar con el IRS, que pueda ser totalmente "transparente" con los auditores (al IRS le encanta la transparencia, dice) y que esté abierto a ver las cosas a través de la lente del IRS. Si lo haces, estarás en el buen camino para sobrevivir a una auditoría.

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Larry M. Elkin, presidente de Palisades Hudson Financial Group, con sede en Scarsdale (Nueva York).

No dé siempre por sentado que las autoridades fiscales tienen razón.

Las agencias tributarias federales y estatales envían un gran número de notificaciones a los contribuyentes para informarles de que deben dinero. La mayoría son el resultado de simples errores de datos o de declaración que las autoridades fiscales creen que usted cometió; si recopiló su información fiscal cuidadosamente y encargó a alguien competente la preparación de su declaración, hay muchas posibilidades de que la notificación sea incorrecta.

No se limite a pagar la factura. Compruebe primero los hechos o pida a su asesor fiscal que investigue. Si la cifra de Hacienda es errónea y la suya es correcta, debería poder aclarar el asunto sin dificultad.

En las auditorías sobre el terreno, cuando el IRS o su agencia estatal revisan sus registros con lupa, la situación es mucho más compleja y usted puede tener más motivos para preocuparse.

Puede parecer que los agentes de campo se inventan normas que no están en el código fiscal ni en los reglamentos. Ello se debe a que suelen ser algunos de los funcionarios con menos experiencia y formación del personal encargado de hacer cumplir la normativa; los que tienen más conocimientos suelen ser ascendidos a puestos de revisión.

El proceso de auditoría funciona mejor cuando se limita a las cuestiones que plantea el auditor. Un representante eficaz del contribuyente (normalmente un contador público, un abogado o un agente inscrito autorizado por el IRS) averiguará lo que el auditor quiere saber, recopilará la información y la presentará de forma clara y concisa sin provocar problemas colaterales, y a menudo sin que usted esté presente.

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Recuerde que la representación profesional cualificada es cara y que su representante no controla cuántas horas consumirá la auditoría, sino el auditor. A los auditores no les importa cuánto le cuestan a usted en honorarios profesionales. A veces las autoridades fiscales parecen tener una idea bastante aproximada de lo que le costará a un contribuyente recurrir o litigar un litigio y ofrecen llegar a un acuerdo por aproximadamente la misma cantidad. Puede merecer la pena aceptar esa oferta si el auditor plantea un argumento válido.

Hagas lo que hagas, dice Elkins, no te representes a ti mismo.

 

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