Créditos fiscales reembolsables frente a créditos fiscales no reembolsables

Reduzca su factura fiscal con créditos fiscales reembolsables o créditos fiscales no reembolsables

Créditos fiscalesdisponible a través del IRS, puede suponerle un ahorro sustancial en su factura del impuesto federal sobre la renta.

Un crédito fiscal reduce su deuda tributaria dólar por dólar. Esto significa que un crédito fiscal de $500 reduce realmente $500 de su deuda tributaria. A deducción fiscalpor otra parte, reduce su ingresos sujetos a impuestos y es igual al porcentaje de tu tramo impositivo marginal: por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 10%, una deducción fiscal de $500 te ahorrará $50 en impuestos (porque 0,25 × $500 = $50). Ahora puedes ver por qué un crédito fiscal es más valioso que una deducción fiscal equivalente en dólares.

Sin embargo, no todos los créditos fiscales son iguales. La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables, lo que significa que cualquier importe excedente caduca el año en que se utiliza y no se le reembolsa. Sin embargo, algunos créditos fiscales son reembolsables y pueden aumentar sus ingresos. reembolso de impuestos.

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Créditos fiscales reembolsables

Los créditos reembolsables son el tipo de crédito fiscal más versátil. Estos créditos se tratan igual que los pagos de impuestos que usted hace al IRS, tales como impuestos sobre la renta retenidos de su nómina o de los pagos de impuestos estimados que realice a lo largo del año. En otras palabras, un crédito reembolsable se resta de la cantidad de impuestos que debe (después de las deducciones), de forma similar a la forma en que los impuestos retenidos de su nómina se restan de su deuda tributaria anual total.

Un crédito fiscal reembolsable es especialmente ventajoso porque puede reducir su deuda tributaria por debajo de cero. Si el importe de un crédito fiscal reembolsable es superior al importe de los impuestos adeudados, la diferencia se le devolverá como un reembolso de impuestos. Si ya se le debe un reembolso de impuestos, el crédito reembolsable se añadirá para aumentar el importe de su reembolso.

He aquí algunos ejemplos de créditos fiscales reembolsables:

• Crédito Fiscal por Hijos Adicional
• Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC)
• Crédito fiscal para cobertura sanitaria
• Crédito fiscal por asistencia sanitaria para pequeñas empresas

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Créditos fiscales no reembolsables

Los créditos no reembolsables son otra buena forma de reducir su factura fiscal. Un crédito no reembolsable se resta de su deuda tributaria, hasta el importe total que debe. Pero a diferencia de un crédito fiscal reembolsable, un crédito no reembolsable no puede reducir su saldo fiscal más allá de cero. Cualquier parte no utilizada de un crédito fiscal no reembolsable caducará en el año en que se solicita el crédito y no se puede prorrogar.

Algunos ejemplos de créditos fiscales no reembolsables son:

• Crédito fiscal por adopción
• Crédito Fiscal por Hijos
• Crédito fiscal extranjero
• Crédito fiscal por intereses hipotecarios

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Créditos fiscales parcialmente reembolsables

Algunos créditos fiscales se consideran parcialmente reembolsables porque entran en ambas categorías. En estos casos, sólo se le puede devolver una parte del crédito fiscal. Este tipo de crédito es un poco más complicado: puede restarse del importe de los impuestos adeudados y (hasta cierto punto) aplicarse para aumentar la devolución de impuestos.

El Crédito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC) es un ejemplo de crédito parcialmente reembolsable. La cuantía máxima del crédito es de $2.500 por estudiante que cumpla los requisitos, al año. Si el crédito reduce su deuda tributaria a cero, puede recibir hasta 40% del importe restante del crédito (hasta $1.000) como devolución de impuestos.

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Conclusión

Tanto si un crédito fiscal es reembolsable como si no lo es, merece la pena asegurarse de que solicita todos los créditos a los que tiene derecho. Además, como las normas y los importes de los créditos fiscales cambian cada año, es importante investigar bien antes de solicitarlos. preparación de la declaración de la renta.

Para más información sobre los créditos fiscales federales, consulte IRS Publication 17 (Guía fiscal para particulares).

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