¿Qué son los Ingresos Ganados cuando se trata de presentar mi declaración de impuestos?

Parece una cuestión filosófica, pero en realidad, el IRS sólo quiere que el papeleo se haga bien.

¿Qué significa realmente "ingresos ganados" a la hora de calcular su Crédito Fiscal por Ingresos Ganados?

A la hora de calcular su Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC), es esencial comprender qué se consideran ingresos ganados.

Este tipo de ingresos desempeña un papel importante a la hora de determinar el monto del EITC que puede ser elegible para recibir. Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, salarios, propinas e ingresos de trabajadores independientes obtenidos por proporcionar servicios o realizar una actividad comercial o empresarial. Los ingresos por inversiones, rentas y otras fuentes pasivas de ingresos no se consideran ingresos ganados.

Tipos de Ingresos Ganados

Los ingresos del trabajo se refieren a los ingresos que recibe por trabajar o proporcionar servicios a otras personas. El IRS reconoce varios tipos de ingresos procedentes del trabajo, incluidos los sueldos, salarios, propinas, ingresos de trabajadores independientes, regalías y honorarios.

Los sueldos y salarios son pagos que los individuos reciben por su trabajo como empleado, mientras que las propinas se reciben normalmente además de un sueldo. Por su parte, los ingresos por trabajo autónomo proceden de individuos que trabajan para sí mismos o dirigen su propio negocio. Las regalías, que son una compensación por el uso de la propiedad de un individuo, también se consideran ingresos ganados. Por último, los honorarios pueden pagarse como recompensa por servicios prestados, como discursos o conferencias.

Por lo general, los ingresos procedentes del trabajo están sujetos a los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que incluyen los impuestos del Seguro Social y de Medicare.

Prestaciones sindicales por huelga e indemnizaciones

En lo que respecta a los ingresos del trabajo, existen varias fuentes de pago, entre las que se incluyen los pagos por prestaciones de huelga sindical y las indemnizaciones. Aunque ambos se clasifican como ingresos del trabajo y están sujetos a impuestos, existen algunas diferencias clave entre los dos.

Las prestaciones por huelga sindical son pagos que recibe un individuo durante un periodo de desempleo derivado de una disputa laboral, en la que está implicado un sindicato. Estos pagos suelen efectuarse para sustituir los ingresos perdidos que se habrían ganado durante el periodo de desempleo. Aunque se consideran parte de sus ingresos ganados, las prestaciones sindicales por huelga están sujetas a un tratamiento fiscal ligeramente diferente al de los ingresos ganados normales. Se gravan al mismo tipo que los ingresos ordinarios, pero no están sujetos a los impuestos FICA, que incluyen los impuestos del Seguro Social y de Medicare. Por ello, las personas que perciben prestaciones sindicales por huelga deben tener en cuenta esta diferencia a la hora de calcular sus ingresos gravables.

Por otro lado, las prestaciones compensatorias son pagos efectuados como resultado de una lesión, enfermedad o muerte sufrida mientras trabajaba para un empleador. Por lo general, estos pagos se realizan para compensarle a usted o a su familia por la pérdida de ingresos, los costes médicos u otros gastos relacionados con el incidente laboral. Las prestaciones compensatorias también se consideran parte de sus ingresos ganados y son gravables. Sin embargo, se gravan de forma diferente a las prestaciones por huelga sindical. Las prestaciones compensatorias están sujetas a los impuestos FICA, incluidos los impuestos del Seguro Social y Medicare, al igual que los ingresos regulares del trabajo.

Prestaciones por incapacidad de larga duración y prestaciones por desempleo

Las prestaciones por incapacidad de larga duración y las prestaciones por desempleo son dos tipos de ingresos que deben reportarse como ingresos del trabajo al declarar los impuestos. Las personas que reciben estas prestaciones también pueden estar sujetas a requisitos y normas especiales de reporte.

Las prestaciones por incapacidad de larga duración son pagos que se realizan a las personas que no pueden trabajar debido a una enfermedad o lesión de larga duración. Para ser elegible para las prestaciones por incapacidad de larga duración, una persona debe tener normalmente una incapacidad que se espera que dure al menos un año o que resulte en fallecimiento. Además, la persona debe ser incapaz de realizar las tareas de su puesto de trabajo debido a la discapacidad.

Los subsidios de desempleo, por su parte, son pagos que se realizan a las personas que han perdido su trabajo por causas ajenas a su voluntad. Para ser elegible para las prestaciones por desempleo, una persona debe haber estado empleada recientemente (normalmente en el último año) y haber perdido su trabajo por razones como un despido, una reducción de plantilla o el cierre de un negocio.

A la hora de reportar estas prestaciones como ingresos del trabajo, existen requisitos específicos que deben cumplirse. Las prestaciones por incapacidad de larga duración se reportan como ingresos ganados en la declaración de impuestos del año en que se perciben. La Administración del Seguro Social suele emitir un formulario SSA-1099 para reportar estas prestaciones. En el caso de las prestaciones por desempleo, la agencia estatal de empleo suele emitir un formulario 1099-G para reportar el monto de las prestaciones recibidas. Las prestaciones por desempleo también están sujetas al impuesto federal sobre los ingresos.

También existen normas especiales que se aplican a las personas que perciben ingresos por discapacidad y a las que tienen hijos discapacitados. Por ejemplo, las personas que perciben Ingresos Suplementarios del Seguro Social (SSI) o el Seguro de Incapacidad del Seguro Social (SSDI) pueden tener que seguir normas diferentes para reportar los ingresos y pueden tener obligaciones fiscales diferentes. Además, las personas con hijos discapacitados pueden ser elegibles para recibir créditos fiscales y deducciones que les ayuden a compensar los costos del cuidado de sus hijos.

Cómo reportar los ingresos ganados al IRS

Reportar los ingresos ganados al IRS es un requisito importante para todos los contribuyentes en Estados Unidos. Tanto si es asalariado como autónomo, registrar y reportar con precisión todas las fuentes de ingresos es crucial para evitar cualquier posible problema legal o financiero.

Para reportar los ingresos ganados al IRS, es importante empezar por llevar un rastreo de todas las fuentes de ingresos. Esto incluye sueldos y salarios, así como cualquier propina o bonificación recibida a lo largo del año. Además, cualquier persona que trabaje por cuenta propia u opere como autónomo debe llevar un registro preciso de todos los ingresos y gastos asociados a su negocio.

Los empleadores están obligados a proporcionar un formulario W-2 anual a sus empleados, que reporte sus ganancias totales y el monto de los impuestos retenidos de su cheque de pago. Este formulario es esencial para reportar con exactitud los ingresos ganados al IRS. Los empleados deben revisar cuidadosamente su W-2 y asegurarse de que toda la información es correcta antes de presentar su declaración de impuestos.

Para los trabajadores por cuenta propia, la declaración de impuestos puede resultar más complicada. El IRS exige a los trabajadores independientes que reporten sus ganancias a través de pagos trimestrales de impuestos estimados. En consecuencia, los autónomos y los trabajadores por cuenta propia deben llevar un rastreo de todas las fuentes de ingresos a lo largo del año y efectuar los pagos cada trimestre para evitar las penalizaciones por pago insuficiente.

Al reportar los ingresos ganados al IRS, también es importante llevar un registro de las deducciones o créditos que puedan aplicarse a su situación. Por ejemplo, los gastos empresariales en los que incurren los trabajadores independientes pueden deducirse de sus ingresos gravables. Además, quienes califiquen para el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados pueden recibir un crédito reembolsable basado en su nivel de ingresos.

Ejemplos de Ingresos Ganados

Trabajar en un empleo tradicional y recibir una paga regular es un ejemplo común de ingresos ganados. Esto puede incluir tanto puestos asalariados como por horas. Los profesionales que proporcionan servicios como consultoría, redacción o trabajos de diseño suelen obtener ingresos a través del trabajo por cuenta propia. Los músicos, autores y otros profesionales creativos pueden recibir ingresos a través de las regalías que se ganan con su trabajo.

Las personas que trabajan en el sector servicios, como camareros y barmans, también pueden ganarse ingresos en forma de propinas. Estas ganancias suelen recibirse en efectivo y, aunque no suelen reportarse como ingresos gravables, siguen considerándose parte de los ingresos ganados.

Un formulario de ingresos del trabajo que puede sorprender a algunas personas son las prestaciones por incapacidad a largo plazo que se reclaman antes de alcanzar la edad mínima de jubilación. Aunque estas prestaciones suelen considerarse ingresos no imponibles, a veces se perciben en lugar de un sueldo normal y, por lo tanto, se consideran ingresos del trabajo.

¿Qué son los ingresos no percibidos?

Los ingresos no percibidos se refieren a los ingresos que se obtienen de fuentes distintas al empleo tradicional. Puede incluir fuentes como intereses, dividendos, rentas de alquiler y ganancias de capital obtenidas de inversiones. A diferencia de los ingresos ganados, que están sujetos a impuestos sobre las nóminas y otras retenciones, los ingresos no percibidos están sujetos a leyes y reglamentos fiscales diferentes. En este artículo, exploraremos el concepto de ingresos no percibidos con más detalle y analizaremos algunos ejemplos comunes de este tipo de ingresos.

Ejemplos de ingresos no percibidos

Los ingresos no percibidos son ingresos que no se consideran ganados, lo que significa que no proceden de ningún empleo, prestación de servicios u operaciones empresariales. Los ingresos no percibidos incluyen fuentes de ingresos como los intereses, los dividendos, las ganancias de capital y los ingresos por jubilación. Es importante señalar que los ingresos no percibidos no están sujetos a las mismas normas y reglamentos que los ingresos ganados.

Además de los ejemplos de ingresos no percibidos mencionados, existen otros tipos de ingresos no percibidos que deben tenerse en cuenta a la hora de calcular los ingresos gravables. Las prestaciones del Seguro Social, las pensiones alimenticias, las herencias, los regalos, las ayudas sociales, los ingresos por rentas, las rentas vitalicias, las prestaciones adquiridas por trueque y las deudas canceladas son ejemplos de ingresos no percibidos.

La regla general es que cualquier ingreso que no se califique como ingreso ganado se considera ingreso no ganado. Es importante incluir los ingresos no percibidos al calcular los ingresos gravables porque el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige a los contribuyentes que reporten todas las fuentes de ingresos, incluidos los ingresos no percibidos.

Los contribuyentes deben sumar sus ingresos no percibidos a los montos de sus ingresos gravables para determinar sus ingresos sujetos a impuestos totales. Este total de ingresos gravables determinará la cantidad que un individuo u hogar debe en impuestos al IRS. Además, los ingresos no percibidos también pueden afectar al monto de los créditos y deducciones fiscales a los que un contribuyente puede ser elegible.

¿Qué es lo que el IRS no considera como ingresos?

Ciertos conceptos que pueden recibir las personas físicas no se consideran ingresos gravables por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), aunque sí se incluyen en los ingresos brutos. Estas partidas no imponibles incluyen los pagos de manutención infantil, el producto de las pólizas de seguro de vida, las subvenciones y becas educativas, las donaciones, los legados, las herencias y las prestaciones sociales y de compensación a los trabajadores.

La manutención infantil no es un ingreso gravable, ni ganado ni pasivo. Tampoco son deducibles fiscales para el pagador. Del mismo modo, el producto de las pólizas de seguro de vida no es un ingreso gravable si se recibe debido al fallecimiento del titular de la póliza. Esto incluye tanto las pólizas de seguro de vida a plazo como las pólizas de seguro de vida entera.

Las subvenciones y becas educativas tampoco se consideran ingresos gravables, siempre que se utilicen para gastos educativos cualificados, como la colegiatura, las cuotas, los libros y los suministros. Sin embargo, cualquier parte de la subvención o beca que se utilice para gastos no educativos, como alojamiento y manutención o viajes, debe reportarse como ingreso gravable.

Las donaciones, legados y herencias también están excluidos de los ingresos gravables, aunque el patrimonio o el donante pueden estar sujetos a impuestos sobre donaciones o herencias. En algunos casos, sin embargo, si la donación o el legado forman parte de la remuneración del receptor, como una prima de empleado, pueden estar sujetos al impuesto sobre los ingresos.

Por último, las prestaciones sociales y de compensación de los trabajadores no se incluyen en los ingresos gravables, aunque las prestaciones de invalidez del Seguro Social pueden ser gravables dependiendo de los ingresos de la persona. Las prestaciones de compensación laboral tampoco suelen estar sujetas a impuestos, pero si un individuo recibe tanto prestaciones de compensación laboral como del Seguro Social, una parte de las prestaciones del Seguro Social puede ser gravable.

Los daños compensatorios concedidos en juicios por lesiones físicas o enfermedad también son ingresos no imponibles. Estos daños están destinados a compensar al individuo por los gastos médicos, los salarios perdidos y el dolor y el sufrimiento, y no se consideran ingresos gravables por el IRS.

¿Cómo califico para el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC)?

El Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC) es un crédito fiscal diseñado para proporcionar ayuda financiera a las personas o familias con ingresos bajos y moderados. Para calificar para el EITC, hay ciertos requisitos de elegibilidad que deben cumplirse.

Uno de los principales requisitos de elegibilidad para el EITC son los ingresos ganados. Las personas deben tener unos ingresos ganados inferiores a un determinado monto, que varía en función de su estatus de declarante y del número de hijos que reclamen. 

Para reclamar el EITC, las personas deben tener un Número de Seguro Social válido. También deben ser ciudadanos de Estados Unidos o extranjeros residentes durante todo el año fiscal y no presentar el formulario 2555 de ingresos obtenidos en el extranjero. El monto del crédito varía dependiendo del número de hijos que califiquen que reclame un individuo.

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