Por qué el beneficio de membresía de gimnasio de su empleador puede costarle en el momento de los impuestos

Como empleados o contratistas, todos nos "animamos" cuando oímos "gratificación" porque suponemos que vamos a recibir algo gratis, o además de lo que recibiríamos normalmente. Pero en el caso de los abonos al gimnasio, la gratificación puede costarle cara.

Su abono al gimnasio podría contar como prestación adicional. Si el plan de gimnasio de su empresa entra en esta categoría, el valor justo de mercado (FMV) de la suscripción se añadirá como ingreso en su W2.

Su empleador añadirá el FMV a la Casilla 1, bajo Salarios, Propinas y Otras Compensaciones y podría detallar la cantidad en la Casilla 14 o en una declaración separada.

Para averiguar el FMV de sus prestaciones complementarias, puede preguntar a la persona encargada de las nóminas. Como se añade a la casilla 1, tu prestación complementaria tributará como renta ordinaria.

Tanto usted como su empleador pagarían impuestos como si recibieran el FMV en efectivo. Por tanto, cuanto mayor y más lujosa sea la gratificación, mayor será la carga fiscal adicional. Sin embargo, algunos tipos específicos de afiliaciones no tributan.

Los gimnasios y las instalaciones deportivas propiedad de la empresa se consideran excepciones a la tributación normal de las prestaciones complementarias. Es posible que la empresa pueda desgravar el uso de estas instalaciones como una deducción del empleador, y el gasto no se añadiría a su W2.

Para poder acogerse a una excepción, las instalaciones deben ser propiedad de la empresa y estar gestionadas por ella, y deben ser utilizadas mayoritariamente por los empleados y sus familiares. El ejemplo más probable de gimnasio in situ sería una gran empresa cuyas instalaciones incluyeran un gimnasio, una cafetería y otros servicios similares. Un entrenador de musculación de Bally's o L.A. Fitness tendría que pagar impuestos por su abono al gimnasio porque las instalaciones son utilizadas por consumidores además de por empleados.

Si su afiliación se considera una prestación complementaria y un ingreso imponible, puede que siga siendo valiosa, pero no tanto como pensaba en un principio. Calcule usted exactamente su valor.

¿Cuánto me cuesta realmente mi abono al gimnasio?

El FMV de su suscripción al gimnasio se grava como si fuera un ingreso, por lo que le está costando en impuestos. Para calcular cuánto pagaste el año pasado, simplemente aplica tu tipo impositivo efectivo al FMV.  

FMV x Tipo impositivo efectivo= Importe que paga por la prestación adicional

Para simplificar, supondremos un impuesto sobre la renta efectivo de 25%.

Por lo tanto, si su departamento de nóminas le informa de que su abono al gimnasio tiene un valor de mercado de $2.400, en realidad lo está pagando:

$2.400 x 0,25=$600

Asumiendo el mismo tipo impositivo 25%, el siguiente gráfico demuestra cuánto pagó frente al FMV.

Si usted no está dispuesto a pagar el impuesto sobre los servicios que recibe, entonces su prestación adicional es en realidad un déficit adicional. Pero si está dispuesto a pagar más, entonces cada dólar por encima de ese valor es el verdadero valor de la "prebenda".

 

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