Ganancias de capital e ingresos: ¿Está preparado para darse cuenta de cómo afectan sus ganancias a sus impuestos?

¿Se ha dado cuenta de esto sobre sus ganancias de capital?

¿Se consideran ingresos las ganancias de capital?

Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas por la venta de activos de capital como acciones, fondos de inversión, propiedades inmobiliarias y metales preciosos. Una de las preocupaciones a las que se enfrentan los contribuyentes es si se consideran ingresos o no. La respuesta es sí. Las ganancias de capital se consideran ingresos gravables.

Por lo tanto, cuando los contribuyentes venden un activo, deben reportar las ganancias obtenidas por la venta como ingresos y pagar los impuestos correspondientes. Sin embargo, existen diferencias significativas en cuanto al tiempo que se ha mantenido un activo, y las tasas de impuestos asociadas variarán.

Los activos de capital incluyen negocios, valores de inversión y propiedades inmobiliarias, y cuando se mantienen durante más de 12 meses, se consideran a largo plazo, mientras que los activos mantenidos durante menos de 12 meses se consideran a corto plazo. Cuando un inversor vende o intercambia un activo de capital, puede generar una ganancia o una pérdida, que es la diferencia entre el precio de compra del activo y el precio de venta.

Las ganancias realizadas son gravables, pero las no realizadas no lo son. Esto significa que si un inversor posee un activo de capital que ha aumentado de valor pero aún no lo ha vendido o comercializado, no está sujeto a impuestos sobre las ganancias. Sin embargo, si venden o comercian con el activo y realizan la ganancia, ésta pasa a estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.

La tasa de impuestos se determina en función del tiempo que se haya tenido el activo antes de realizar la ganancia. Las ganancias de capital a largo plazo son las generadas por la venta de activos mantenidos durante más de 12 meses, y las ganancias de capital a corto plazo son las generadas por activos mantenidos durante menos de 12 meses. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo suele ser inferior a la de las ganancias a corto plazo, y varía dependiendo del nivel de ingresos del individuo.

¿Mis ingresos gravables incluyen mis ganancias de capital?

Sí, las ganancias de capital se incluyen generalmente en los ingresos gravables a menos que el activo que genera la ganancia se mantuviera en una cuenta con protección fiscal como una cuenta de jubilación individual (IRA).

Cuando usted vende o intercambia un activo y realiza una ganancia, esto se conoce como un evento de "realización". Esto significa que la ganancia deja de ser no realizada y pasa a estar sujeta a impuestos. La tasa de imposición sobre las ganancias de capital depende de dos cosas: el periodo de tenencia del activo y el nivel de ingresos del individuo.

Si el activo se mantuvo durante menos de un año antes de ser vendido, la ganancia se considera una ganancia de capital a corto plazo y se grava al mismo tipo que los ingresos ordinarios. En cambio, si se mantuvo durante más de un año, la ganancia se clasifica como ganancia de capital a largo plazo y tiene sus propias tasas de impuestos, que suelen ser inferiores a las de las ganancias a corto plazo. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo varían en función del nivel de ingresos del individuo y pueden oscilar entre el 0% y el 20%.

Para calcular sus ingresos gravables totales, debe incluir sus ganancias de capital en el cálculo de sus ingresos. Esto se hace sumando sus ganancias de capital a sus otras fuentes de ingresos como sueldos, salarios y dividendos. A continuación, el monto total se somete a imposición en función de su nivel de ingresos y de su estatus de declarante.

Vale la pena señalar que hay otros eventos aparte de las ventas que pueden desencadenar un evento de realización, como un regalo o intercambio de activos, o si un activo pierde su valor o es robado. En estas situaciones, la ganancia o la pérdida se calcula sobre la base del valor justo de mercado del activo en el momento del evento.

Tasas y categorías ordinarios del impuesto sobre los ingresos

En Estados Unidos, los contribuyentes individuales están sujetos a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos en función de sus ingresos gravables. El sistema fiscal de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que las tasas impositivas aumentan con el nivel de ingresos. El sistema progresivo está diseñado para garantizar que quienes ganan más paguen un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos.

Existen diferentes categorías fiscales que se aplican a distintos niveles de ingresos gravables. Los ingresos gravables se calculan restando a los ingresos brutos las deducciones y exenciones permitidas. Las categorías fiscales se dividen en rangos o categorías. Los contribuyentes pagan un porcentaje impositivo diferente por cada categoría.

El porcentaje impositivo sólo se aplica a la parte de los ingresos del contribuyente que entra dentro de esa categoría específica. Por ejemplo, si un contribuyente tiene ingresos gravables de $50,000, pagaría 10% sobre los primeros $10,275, 12% sobre la porción entre $10,276 y $41,775, y 22% sobre la porción restante entre $41,776 y $50,000.

Las tasas marginales de impuestos pueden tener un impacto significativo en la deuda tributaria total de un contribuyente, especialmente si sus ingresos se sitúan en categorías fiscales más altas. 

Tipos de inversiones que generan una ganancia o una pérdida gravable

Las inversiones siempre conllevan la posibilidad de ganarse unas ganancias o de incurrir en pérdidas. Aunque nadie quiere perder el dinero que tanto le ha costado ganar, es importante tener en cuenta que algunas pérdidas pueden resultar ventajosas a efectos fiscales. Al hablar de ganancias y pérdidas gravables, es esencial tener en cuenta que sólo se aplican a los activos de capital.

Entonces, ¿qué inversiones generan una ganancia o una pérdida gravable? Los activos de capital, entre los que se incluyen las acciones, los fondos de inversión, las propiedades inmobiliarias, los metales preciosos y los activos empresariales, son algunos ejemplos. Estos activos de capital pueden generar una ganancia o una pérdida a largo plazo o una ganancia o una pérdida a corto plazo. Es crucial saber si tiene una ganancia o una pérdida a largo o a corto plazo porque se gravarán a tasas diferentes.

Las ganancias de capital a largo plazo surgen cuando un activo de capital se mantiene durante más de un año y se vende con ganancias. Por ejemplo, las ganancias por la venta de un bien inmueble que se mantiene durante más de un año constituyen una ganancia de capital a largo plazo. ¿Menos de un año? Si vende una acción después de haberla tenido sólo unos meses y obtiene un beneficio, se trata de una ganancia de capital a corto plazo.

Al calcular la ganancia o pérdida gravable de un activo, otro factor esencial a tener en cuenta es la base de costo. La base de costo es simplemente el precio pagado para adquirir el activo. La ganancia o pérdida total es la diferencia entre esta base de costo y el precio de venta del activo en cuestión.

También vale la pena señalar que los diferentes tipos de activos de capital se gravan de manera diferente. Cuando se venden objetos de colección, como obras de arte o monedas, la tasa impositiva máxima es del 28%, mientras que otros activos de capital pueden tener una tasa impositiva máxima del 20%. Esta es una de las razones por las que es importante ser consciente de qué tipo de activos de capital posee y cuáles son sus implicaciones fiscales.

Ganancias de capital a largo plazo vs. a corto plazo

Al comprar y vender activos de capital, es importante comprender la distinción entre ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo. Las ganancias a largo plazo proceden de la venta de activos mantenidos durante más de un año, mientras que las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos mantenidos durante un año o menos. Ambos tipos de ganancias están sujetos a diferentes tasas impositivas, por lo que es crucial comprender cómo pueden afectar a su deuda de impuestos. 

Definición de ganancias de capital y activos a largo plazo

Las ganancias de capital se refieren a las ganancias que recibe un inversor cuando vende un activo por más de lo que pagó originalmente por él. Cuando estas ganancias se clasifican como a largo plazo, significa que el activo se mantuvo durante un periodo de tiempo específico antes de ser vendido. Este periodo de tenencia es un factor crucial para determinar si un inversor estará sujeto a las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo o a corto plazo.

El periodo de tenencia es el tiempo que un inversor mantuvo el activo de capital antes de venderlo. En general, un activo debe mantenerse durante más de un año para calificar como activo de capital a largo plazo. Algunos ejemplos de activos de capital a largo plazo son las propiedades inmobiliarias, las acciones de empresas, los fondos de inversión y los metales preciosos. Los activos de capital que se mantienen durante un año o menos se consideran a corto plazo y se gravan a una tasa más alta.

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a corto plazo suele ser superior a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo. La tasa a largo plazo puede variar dependiendo del nivel de ingresos del individuo, su estatus de declarante y el tipo de activo que se vende. A partir de 2021, la tasa máxima del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20%, mientras que la tasa máxima del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo puede llegar al 37%.

Tratamiento fiscal de las ganancias de capital a largo plazo vs. las ganancias de capital a corto plazo

En lo que respecta a los impuestos sobre las ganancias de capital, el hecho de que se consideren a largo o a corto plazo puede suponer una diferencia significativa en la forma en que se gravan. Las ganancias de capital a largo plazo son las ganancias obtenidas de la venta de activos que se han mantenido durante más de un año, mientras que las ganancias de capital a corto plazo son las obtenidas de activos mantenidos durante un año o menos.

La principal diferencia entre los impuestos sobre las ganancias de capital a largo y a corto plazo es la tasa a la que se gravan. A partir de 2021, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a un tipo reducido, mientras que las ganancias a corto plazo están sujetas a los mismos impuestos que los ingresos ordinarios. La tasa específica depende de los ingresos gravables del individuo y de su estatus de declarante.

Las ganancias de capital a corto plazo, por su parte, están sujetas a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos, lo que significa que tributan al mismo tipo que el tipo impositivo marginal del inversor para ese año. Esto se debe a que las ganancias a corto plazo se consideran parte de los ingresos gravables del inversor.

Para ilustrar la diferencia en la deuda de impuestos entre las ganancias de capital a corto plazo y a largo plazo, veamos un ejemplo. Supongamos que un inversor vende acciones con unas ganancias de $10,000 y tiene unos ingresos gravables de $100,000. Si esas acciones se mantuvieran durante más de un año, el inversor debería $1,800 en impuestos sobre esas ganancias de $10,000 ($10,000 x 20% = $2,000 menos $200 en reembolsos de los tramos del 0% y 15%). Si las acciones se mantuvieron durante un año o menos, el inversor debería $3,700 en impuestos sobre esas ganancias de $10,000 ($10,000 x 37%). Esta marcada diferencia pone de relieve por qué los inversores pueden optar por mantener los activos durante más de un año para beneficiarse de la tasa reducida de las ganancias de capital a largo plazo.

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