Impuestos estatales de Pensilvania

La Commonwealth de Pensilvania impone varios impuestos principales, entre ellos el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Impuesto sobre Ventas/Uso y el Impuesto de Sociedades. Los impuestos locales, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, son aplicados por condados, municipios y distritos escolares.

Impuestos del Estado de Pensilvania ? Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

El impuesto sobre la renta de las personas físicas de Pensilvania tiene un tipo fijo de 3,07% para cualquier persona que gane más de $33 de renta imponible.

El Departamento de Hacienda de Pensilvania divide los ingresos en 8 clases:

1. Remuneración/salario bruto
2. Intereses.
3. Dividendos.
4. Ingresos o pérdidas netos procedentes de la explotación de una empresa, profesión o explotación agrícola
5. Ganancias o pérdidas netas por la venta o enajenación de bienes inmuebles
6. Ingresos o pérdidas netos procedentes de alquileres, cánones, patentes y derechos de autor
7. Rentas o pérdidas netas procedentes de sucesiones o fideicomisos
8. Ganancias de juegos de azar y loterías (distintas de las ganancias de la Lotería del Estado de Pensilvania)

Las pérdidas y/o ganancias no pueden trasladarse de un año a otro, y los cambios en una clase de ingresos no afectarán necesariamente a otra clase de ingresos. Tampoco hay deducciones estándar ni exenciones personales. Sin embargo, otros créditos fiscales, deducciones y exclusiones pueden ayudar a reducir la deuda tributaria de una persona.

El Departamento de Hacienda de PA recauda el impuesto sobre la renta de las personas físicas de 3 maneras:

1. Pagos estimados y finales de los particulares
2. Retención empresarial
3. Retención estimada de socios o accionistas no residentes por sociedades personalistas y sociedades de capital de tipo S

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Las localidades de Pensilvania (condados, municipios y distritos escolares) pueden imponer su propio impuesto sobre la renta, además del impuesto estatal sobre la renta. Este impuesto se denomina "impuesto sobre la renta del trabajo" (o Impuesto sobre el salario) y sólo se aplica a los rendimientos del trabajo. Existe un límite de 1% para estos impuestos... excepto en los municipios autónomos (como Filadelfia, Pittsburgh y Scranton), que no tienen que cumplir un tipo impositivo mínimo.

Las declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Pensilvania deben presentarse antes de la medianoche del 15 de abril. Las declaraciones tardías están sujetas a multas y recargos por demora, aunque se aplica un plazo de seis meses. Prórroga del plazo de presentación (formulario REV-276). Esta opción es No una prórroga del plazo de pago; sólo cubre la presentación, por lo que la solicitud de prórroga debe presentarse con cualquier impuesto que se adeude. El formulario REV-276 debe presentarse lo antes posible para que el Departamento de Hacienda pueda tramitarlo antes de la fecha de vencimiento original del 15 de abril.

Si necesita corregir un error que cometió en su declaración de la renta, debe presentar una declaración de PA enmendada en un plazo de 30 días. No existe un formulario especial para ello... debe utilizar una declaración de la PA del mismo ejercicio fiscal y simplemente rellenar el óvalo de "Declaración rectificada" o escribir Declaración modificada en la parte superior del formulario. Envíelo por correo junto con el impuesto adicional adeudado (y las tasas por demora que se apliquen) al Departamento de Hacienda de Pensilvania (PA Department of Revenue).

Impuesto estatal de Pensilvania ? Impuesto de Sociedades

Impuesto de sociedades neto
Pensilvania impone un impuesto sobre la renta neta de las sociedades del 9,99% por el privilegio de realizar negocios o poseer propiedades en el estado. El Departamento de Hacienda de Pensilvania utiliza el término "sociedad" de la misma manera que se utiliza a efectos del impuesto federal. Aunque este impuesto se basa en la renta imponible federal, Pensilvania no aplica las deducciones fiscales federales. Ciertas corporaciones, como las organizaciones sin ánimo de lucro, están exentas. El impuesto sobre la renta neta de las sociedades se declara mediante el formulario RCT-101.

Impuesto de Sociedades
Además del impuesto de sociedades sobre la renta neta, las empresas nacionales y extranjeras que operan en Pensilvania también deben retener el Impuesto de Préstamos de Sociedades. Este impuesto tiene una tasa de 4 mills (1 mill es igual a una décima parte de un centavo, o una milésima parte de un dólar) sobre cada dólar de endeudamiento (por ejemplo, scrip, bonos y certificados) adeudado a los residentes de PA por las corporaciones. Este impuesto puede declararse mediante el formulario RCT-132.

Impuestos del Estado de Pensilvania ? Impuesto sobre ventas y uso

Pensilvania tiene un impuesto estatal sobre las ventas del 6% que grava la venta, el consumo, el alquiler o el uso de bienes y servicios sujetos a impuestos. Los condados de Filadelfia y Allegheny aplican un impuesto local sobre las ventas adicional del 1% a los bienes y servicios imponibles procedentes de esas localidades.

Los artículos imponibles incluyen ordenadores, electrodomésticos, material deportivo, material de oficina, libros, muebles y servicios de mantenimiento. Los principales artículos exentos del impuesto sobre las ventas son la mayoría de los alimentos (comprados en una tienda de comestibles), la mayoría de las prendas de vestir, los medicamentos con receta, los libros de texto, las ventas para reventa y los combustibles para calefacción residencial (por ejemplo, petróleo, gas y electricidad).

El "impuesto sobre el uso" tiene el mismo tipo que el impuesto sobre las ventas (6% de tipo estatal, más 1% de impuesto local si se encuentra en Filadelfia o en el condado de Allegheny). Se aplica a los mismos artículos que están sujetos al impuesto sobre las ventas pero a los que no se aplicó el importe del impuesto correspondiente. El impuesto sobre el uso se considera una responsabilidad personal del contribuyente, y se paga directamente al Departamento de Hacienda de PA. En general, el impuesto sobre el uso afecta a las compras realizadas por Internet o a través del teléfono y los catálogos de venta por correo. Los particulares que presenten una Declaración del impuesto sobre el uso puede utilizar el formulario PA-1.

Impuestos del Estado de Pensilvania ? Impuesto sobre bienes inmuebles

Impuesto sobre bienes inmuebles (o Impuesto sobre bienes inmuebles) es un elemento básico del sistema fiscal de Pensilvania. Se aplica a nivel local por los condados, municipios y distritos escolares - y dependiendo de su ubicación, una propiedad puede estar sujeta a impuestos de las 3 jurisdicciones.

Los gobiernos locales gravan la propiedad inmobiliaria, que incluye terrenos y edificios (no automóviles ni otros bienes personales). Están exentos de estos impuestos los lugares de enterramiento, los lugares de culto, las propiedades del gobierno y los centros educativos o benéficos.

El impuesto sobre bienes inmuebles se basa en tipos de gravamen (1 mill equivale a la décima parte de un céntimo, o a la milésima parte de un dólar) que varían en función de la localidad. En Pensilvania, los tipos impositivos no pueden superar los 30 millares sobre el valor catastral de una propiedad (a menos que los tribunales concedan un permiso especial).

Alivio del impuesto a la propiedad
El Departamento de Hacienda de Pensilvania ofrece un programa de reembolso de impuestos sobre la propiedad/alquiler a las personas mayores y discapacitadas que cumplan los requisitos. La financiación de este programa procede de la Lotería de Pensilvania, y permite a los contribuyentes que cumplan los requisitos recibir un reembolso de hasta $650 al año por los impuestos sobre la propiedad o el alquiler pagados el año anterior. Para solicitar este reembolso, presente el formulario PA-1000.

Formularios fiscales del Estado de Pensilvania

Formulario PA-40 (Declaración de la renta de Pensilvania)
Formulario PA-40ES (Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas estimado)
Formulario REV-276 (Solicitud de prórroga del plazo de presentación)
Formulario PA-1 (Declaración del impuesto sobre el uso)
Formulario PA-8453 (Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de Pensilvania para su presentación electrónica)
Formulario PA-V (Comprobante de pago personalizado)

Recursos fiscales del Estado de Pensilvania

Departamento de Hacienda de Pensilvania: www.revenue.state.pa.us

Formularios y publicaciones fiscales del Estado de Pensilvania: www.revenue.state.pa.us/forms publicaciones

Centro de "e-Services" del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de Pensilvania: www.doreservices.state.pa.us/Individual

Centro de atención al cliente en línea del Departamento de Hacienda de Pensilvania:
ingresos-pa.custhelp.com

Presente los impuestos sobre la renta de las personas físicas de PA utilizando "pa.direct.file" en línea: padirectfile.state.pa.us

Folleto "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas": www.revenue.state.pa.us/document/rev-581

Compruebe el estado de su devolución de impuestos estatales de PA: www.doreservices.state.pa.us/Individual/Refund

El Día de la Liberación Fiscal en Pensilvania es el 14 de abril.

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