Una visión general de las deducciones fiscales

Le conviene aprovechar todos los créditos y deducciones fiscales a su alcance. Dado que las leyes fiscales cambian constantemente y que la mayoría de las desgravaciones fiscales son a corto plazo, el momento es crucial a la hora de solicitar desgravaciones en la declaración de la renta.

Como probablemente sepa, tanto créditos fiscales y las deducciones fiscales pueden ayudarle a reducir el importe del impuesto sobre la renta que tiene que pagar. Cada año, millones de contribuyentes buscan desgravaciones fiscales que puedan ayudarles a reducir sus impuestos sobre la renta. Aunque debería intentar reclamar todos los créditos y deducciones fiscales a los que tenga derecho, no olvide que créditos y deducciones fiscales no son lo mismo.

Existen algunas diferencias básicas entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales. Créditos fiscales proporcionan una reducción dólar por dólar de la cuota del impuesto sobre la renta. Esto significa que un crédito fiscal de $1.000 le ahorra en realidad $1.000 en impuestos. Por otro lado, las deducciones fiscales reducen su ingresos sujetos a impuestos y son iguales al porcentaje de su tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo 25%, una deducción de $1.000 le ahorra $250 de impuestos (0,25 x $1.000 = $250).

Un crédito fiscal siempre vale más que su equivalente en dólares deducción fiscalporque las deducciones se calculan utilizando porcentajes. Si nos remitimos a las cifras de los ejemplos anteriores, podemos ver que una desgravación fiscal de $1.000 ofrece $750 más de ahorro que una deducción fiscal de $1.000.

Tipos de deducciones fiscales

Hay 3 tipos de deducciones fiscalesla deducción estándar, las deducciones detalladas y las deducciones por encima de la línea. Como usted prepare su declaración de la rentatendrá que elegir entre acogerse a la deducción estándar o detallar sus deducciones. Por lo general, se recomienda utilizar el tipo de deducción fiscal que más le beneficie.

La deducción estándar

El deducción estándar es un importe en dólares que reduce su base imponible. Suele ajustarse a la inflación cada año. El importe de su deducción fiscal estándar se basa en su estado civil y se resta de su AGI (renta bruta ajustada). El importe de su deducción estándar puede reducirse si se le declara como dependiente en la declaración de la renta de otra persona. declaración de la renta.

Para el año 2013, la deducción estándar es la siguiente:

• $6.100 para los declarantes individuales ("single")
• $12.200 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta
• $6.100 para los matrimonios que declaran por separado
• $8.950 para los declarantes "cabeza de familia

También existe una deducción estándar adicional para los contribuyentes mayores de 65 años y/o los invidentes. La deducción fiscal para invidentes puede solicitarse si usted (o su cónyuge) es declarado médicamente invidente total o parcial el último día del año.

La deducción normal adicional para las personas de edad avanzada (mayores de 65 años) o con discapacidad visual es la siguiente:

• $1.500 para los declarantes "solteros" y sin cónyuge supérstite
• $1.200 para declarantes casados

También pueden existir otros incrementos de la deducción normal por pérdidas en una zona declarada catastrófica por el Gobierno federal, así como por pérdidas estatales o locales. impuestos inmobiliarios.

Tenga en cuenta que hay ciertos grupos de contribuyentes que no cumplen los requisitos para solicitar la deducción estándar, incluidos los siguientes (según lo establecido por el IRS):

• Una persona casada que presenta la declaración por separado y cuyo cónyuge detalla las deducciones
• Una persona física que fuera extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante cualquier parte del año (tenga en cuenta que los residentes en la India pueden solicitar la deducción estándar si cumplen determinados criterios. Consulte la publicación 519, U.S. Tax Guide for Aliens, para obtener más información).
• Una persona física que presenta una declaración por un período inferior a 12 meses debido a un cambio en su período contable anual, o
• Un patrimonio o un fideicomiso, un fondo fiduciario común o una sociedad colectiva

La deducción global puede aplicarse a Formulario 1040 del IRSFormulario 1040A del IRS o Formulario 1040EZ del IRS.

Es importante tener en cuenta que no puede acogerse a la deducción estándar si está detallando sus deducciones. Tiene que elegir un método u otro, idealmente el que más le beneficie. Para más información, consulte Publicación 501 del IRS (Exenciones, deducción estándar e información sobre la declaración).

Deducciones detalladas

Si no tiene derecho a la deducción fiscal estándar, puede optar por detallar sus deducciones fiscales. También puede desglosar sus deducciones si le ofrece más ventajas que solicitar la deducción estándar.

La mayoría de las deducciones detalladas se basan en un importe mínimo. Esto significa que sólo puede deducir las cantidades que superen el "suelo" especificado. También hay limitaciones de ingresos para los contribuyentes que detallan.

Si su AGI (renta bruta ajustada) supera los siguientes importes, no se permite una parte de las deducciones detalladas:

• $250.000 para los contribuyentes solteros
• $150.000 para los contribuyentes casados que declaran por separado
• $300.000 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta
• $275.000 para los contribuyentes cabeza de familia

Debe hacer los cálculos para ver si la deducción estándar o las deducciones detalladas hacen un mejor trabajo en la reducción de su impuesto sobre la renta. Si decide detallar sus deducciones fiscales, es importante que lleve un registro detallado de esas deducciones fiscales, incluida la documentación para gastos médicosimpuestos sobre la propiedad, donaciones benéficas, gastos por intereses e impuestos estatales sobre la renta no empresariales.

Puede utilizar el Anexo A del Formulario 1040 del IRS para calcular sus deducciones detalladas y adjuntarlo a su Formulario 1040 del IRS (pero no al Formulario 1040A ni al Formulario 1040EZ).

Deducciones por encima de la línea

Por último, están las "deducciones por encima de la línea", que se deducen antes de calcular el AGI (en lugar de después, como las demás deducciones fiscales). Debido a esta característica, muchos creen que este tipo de deducción fiscal es más beneficioso para los contribuyentes. Las deducciones por encima de la línea se restan de sus ingresos brutos, y el número resultante es su AGI. Las deducciones fiscales por encima de la línea se aplicarán tanto si detalla como si no. Su objetivo es proteger las exenciones personales y las deducciones detalladas de las reducciones progresivas.

Algunas deducciones por encima de la línea son las siguientes:

• Intereses de préstamos estudiantiles
• Kilometraje comercial
• Gastos de mudanza relacionados con el trabajo
• Pensión alimenticia
• Aportaciones a cuentas de jubilación cualificadas
• Penalizaciones por retirada anticipada de CD y cuentas de ahorro
• Matrícula y tasas subvencionadas

Conclusión

Hay varias cosas diferentes que usted puede hacer para ayudar a reducir la cantidad de impuesto sobre la renta que debe al IRS. Le conviene aprovechar todas las deducciones y desgravaciones fiscales a su alcance. Comprender su situación financiera y personal le ayudará a determinar de qué desgravaciones fiscales puede beneficiarse.

 

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