Actualizaciones sobre la desgravación fiscal relacionada con COVID

Novedades en materia de desgravaciones fiscales por pandemia

A medida que el año llega a su fin, es importante empezar a prepararse para la próxima temporada de impuestos y hacer balance de cualquier exención fiscal que pueda beneficiarle.

Ha habido muchos cambios en la legislación fiscal en respuesta a la pandemia del Coronavirus que podrían afectar a sus impuestos de 2021 y/o 2022. Este artículo proporciona información sobre las últimas noticias y actualizaciones del IRS en relación con las exenciones fiscales relacionadas con el COVID.

Crédito fiscal por hijos (CTC)

El IRS ha hecho recientemente el siguiente anuncio en relación con la ampliación del Crédito Fiscal por Hijos (CTC):

Millones de familias estadounidenses pronto recibirán su último pago anticipado de Crédito Fiscal por Hijos (CTC) para el mes de diciembre. Este lote final de pagos mensuales anticipados para 2021, por un total de alrededor de $16 mil millones, llegará a más de 36 millones de familias en todo el país. La mayoría de los pagos se están realizando mediante depósito directo.

En el marco del Plan de Rescate Estadounidense, las familias que cumplían los requisitos han recibido más de 200 millones de pagos por un total de más de $93 mil millones. La mayoría de las familias que cumplían los requisitos recibieron pagos con fecha de 15 de julio, 13 de agosto, 15 de septiembre, 15 de octubre, 15 de noviembre y 15 de diciembre. Para las familias que reúnen los requisitos, cada pago es de hasta $300 al mes por cada hijo menor de 6 años y de hasta $250 al mes por cada hijo de 6 a 17 años.

El Crédito Fiscal por Hijos ampliado y de nuevo adelanto fue autorizado por la Ley del Plan de Rescate Americano, promulgada en marzo. Normalmente, el IRS calculará el pago basándose en la declaración de la renta de 2020 de una persona, incluidos aquellos que utilicen la herramienta de registro de no declarantes. Si esa declaración no está disponible porque aún no se ha presentado o aún se está procesando, el IRS determinará en su lugar los montos de pago iniciales utilizando la declaración de 2019 o la información ingresada utilizando la herramienta de No presentados que estaba disponible en 2020. Si un contribuyente elegible no presentó la declaración para 2019 o 2020, puede usar una nueva herramienta en línea de Inscripción de no declarantes para inscribirse en los pagos mensuales del Crédito tributario anticipado por hijos.

Para ayudar a la gente a entender y recibir este beneficio, el IRS ha creado un Página web del Crédito Fiscal Anticipado por Hijos 2021 para ofrecer la información más actualizada sobre el crédito y los anticipos. La página contiene enlaces al Herramienta de inscripción para no declarantesy el Asistente para la concesión de créditos fiscales por hijosy el Portal de actualización del crédito fiscal por hijos.

Las familias que reúnan los requisitos y que no hayan recibido ningún pago anticipado del crédito fiscal por hijos podrán solicitar el importe íntegro del crédito fiscal por hijos en su declaración de la renta federal de 2021, presentada en 2022. Esto incluye a las familias que normalmente no necesitan presentar una declaración.

Las familias que recibieron pagos anticipados tendrán que presentar una declaración de la renta de 2021 y comparar los pagos anticipados del Crédito Fiscal por Hijos que recibieron en 2021 con el importe del Crédito Fiscal por Hijos que pueden reclamar correctamente en su declaración de la renta de 2021.

Para ayudar a los contribuyentes a conciliar los pagos adelantados, el IRS enviará la Carta 6419 en enero de 2022 con la cantidad total de pagos adelantados de Crédito Tributario por Hijos que los contribuyentes recibieron en 2021 y el número de hijos que califican utilizados para calcular los pagos adelantados. Las personas deben guardar esta y cualquier otra carta del IRS sobre los pagos adelantados del Crédito Tributario por Hijos con sus registros tributarios.

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Cheques de estímulo (también conocidos como Pagos de Impacto Económico) y Crédito de Reembolso para la Recuperación

La legislación federal de ayuda a la COVID de los últimos años ha proporcionado a los estadounidenses 3 rondas de cheques de estímulo. La primera y segunda rondas se distribuyeron en 2020 y principios de 2021. Según el IRS, las personas que no reciban el primer o segundo pago de estímulo deben revisar los requisitos de elegibilidad para determinar si deben solicitar un Crédito de Reembolso de Recuperación para el año fiscal 2020. Si son elegibles para reclamar el Crédito de Reembolso de Recuperación, tendrán que presentar una declaración de impuestos de 2020 si aún no la han presentado o enmendar su declaración de impuestos de 2020 si ya ha sido procesada.

La tercera ronda de cheques de estímulo sigue emitiéndose. El IRS dice: "Si usted no ha recibido un pago todavía, no significa que no lo hará. Los pagos en curso se enviarán a las personas elegibles para quienes el IRS previamente no tenía información para emitir un pago, pero que recientemente presentaron una declaración de impuestos, así como a las personas que califican para los pagos de plus-up."

>> >> Revise el estatus de su pago de estímulo

Si no recibió un primer o segundo cheque de estímulo, o si recibió menos de la cantidad total, es posible que pueda reclamar el Crédito de Reembolso por Recuperación en su declaración de la renta de 2020 (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR). Las personas que normalmente no tienen que presentar una declaración de la renta pueden utilizar el Herramienta en línea para los no declarantes al IRS para inscribirse en la tercera ronda de pagos de estímulo (por valor de hasta $1.400 por persona) y solicitar el Crédito de Reembolso de Recuperación por cualquier importe de las dos primeras rondas de pagos de estímulo que puedan haber perdido.

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Beneficio fiscal especial para donaciones benéficas

El IRS se ha unido recientemente a varias organizaciones sin ánimo de lucro para recordar a los contribuyentes una disposición fiscal especial que permite a más personas solicitar una deducción fiscal por donaciones benéficas en su declaración de la renta de 2021. Se trata de una disposición relacionada con la COVID que permite a los declarantes solteros deducir hasta $300 en donaciones en efectivo y a las parejas casadas que declaran conjuntamente deducir hasta $600 en donaciones en efectivo.

Normalmente, las personas que optan por la deducción estándar no pueden solicitar una deducción detallada por sus contribuciones benéficas. Sin embargo, en virtud de la ley temporal, los contribuyentes no necesitan detallar las deducciones en sus declaraciones de impuestos para beneficiarse de esta desgravación fiscal. Según el IRS, casi 9 de cada 10 contribuyentes se acogen actualmente a la deducción estándar y podrían beneficiarse de ella.

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Supresión retroactiva del crédito de retención de los trabajadores (ERC)

El IRS emitió recientemente un aviso que proporciona orientación para los empleadores con respecto a la terminación retroactiva del Crédito por Retención de Empleados (ERC). La Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo (promulgada el 15 de noviembre de 2021) modificó la ley para que el Crédito por Retención de Empleados se aplique únicamente a los salarios pagados antes del 1 de octubre de 2021, a menos que el empleador sea un negocio de inicio de recuperación.

Aviso 2021-65 del IRS se aplica a los empleadores que pagaron salarios después del 30 de septiembre de 2021 y recibieron un pago anticipado del Crédito por Retención de Empleados para esos salarios o redujeron los depósitos del impuesto sobre el empleo en anticipación del crédito para el cuarto trimestre de 2021, pero ahora no son elegibles para el crédito debido al cambio en la ley. El aviso también analiza cómo se aplican las normas a las empresas de nueva creación en recuperación durante el cuarto trimestre de 2021.

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