Se prorroga la ley de reducción de la deuda hipotecaria

La prórroga ayudará a los propietarios con hipotecas bajo el agua

 

Una parte del acantilado fiscal que se extendió proporcionará al menos un año más de una vivienda clave y beneficio fiscal para los propietarios de viviendas que están bajo el agua en las hipotecas.

El 3 de enero de 2013, el presidente Obama firmó The American Taxpayer Relief Act, que amplía el plazo de la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria hasta el 31 de diciembre de 2013. Si la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria hubiera expirado, cualquier cantidad de deuda cancelada se consideraría... ingresos sujetos a impuestos a efectos de Hacienda. La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria expiraba el 31 de diciembre de 2012.

Con la nueva prórroga, los propietarios disponen ahora de menos de 12 meses para beneficiarse de esta desgravación fiscal. Y aunque eso puede parecer mucho tiempo, tenga en cuenta que las ventas cortas pueden tardar hasta 6 meses (o más) en completarse. Una modificación de préstamo o una escritura en lugar de ejecución hipotecaria puede tardar al menos 3 meses en llevarse a cabo. Y una ejecución hipotecaria puede tardar hasta un año en finalizar.

Para más información, consulte Comunicado de prensa IRS IR-2008-17 o el Publicación 4681 del IRS, Deudas canceladas, ejecuciones hipotecarias, embargos y abandonos.

Si usted es propietario de una vivienda, es importante estar al tanto de lo que está sucediendo con el mercado inmobiliario y la crisis de las ejecuciones hipotecarias. Demasiados propietarios no entienden completamente todas sus opciones cuando se enfrentan a una hipoteca bajo el agua o ejecución hipotecaria. Es fundamental que investigue y determine las consecuencias de cualquier decisión financiera que vaya a tomar. Cuando llegue el momento de actuar, querrá estar preparado para cualquier escenario posible.

El mercado inmobiliario actual presenta una brecha de patrimonio negativo de aproximadamente $3,7 billones. Esta cifra refleja los millones de propietarios que están bajo el agua en sus hipotecas y deben más de lo que vale su casa.

Charles Engel, vicepresidente de RealtyTrac, dijo recientemente: "Incluso si [estos] propietarios no están luchando para hacer los pagos de la hipoteca y por lo tanto están en bajo riesgo de ejecución hipotecaria, si tienen que vender en algún momento en los próximos cinco años es probable que tengan que vender a través de la venta corta."

Si tiene una deuda (como un préstamo hipotecario) y el prestamista cancela o condona parte de esa deuda, la cantidad condonada (que ya no debe) puede seguir estando sujeta a impuestos según el IRS. Según el Código de Rentas Internas, todos los tipos de deuda condonada siguen considerándose ingresos y están sujetos a impuestos.

Afortunadamente, existe un alivio fiscal para los propietarios en apuros. La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria de 2007 se introdujo para permitir a los contribuyentes excluir ingresos (en sus declaraciones de la renta) de la deuda condonada sobre su residencia principal. Esto puede incluir la deuda que se reduce mediante la reestructuración de la hipoteca, así como la deuda que se perdona en relación con una ejecución hipotecaria.

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