Pregunta menor: ¿Se retienen impuestos de la nómina a los menores de edad?

Si a los menores no se les quitan impuestos, ¿puedo volver a tener 18 años?

Sí, si un hijo dependiente obtiene ingresos, se le descontarán los impuestos estatales y federales de su nómina, al igual que a los adultos.

El monto que el menor necesita ganar para estar sujeto a impuestos federales depende de su estatus de declarante y de si tiene o no ingresos no percibidos.

Para recibir la retención de impuestos, los menores deben llenar un Formulario W-4 como cualquier otro empleado. Dependiendo del tipo de trabajo y del monto de los ingresos obtenidos, es posible que también tengan que llenar otros formularios, como el W-9 para los ingresos de trabajadores independientes. Es importante que los padres reporten con exactitud los ingresos de sus hijos y presenten los formularios de impuestos correspondientes para evitar problemas legales y asegurarse de que se retenga el monto correcto de impuestos.

En general, a los menores sí se les descuentan impuestos de sus nóminas si ganan ingresos y alcanzan los umbrales del impuesto federal sobre los ingresos.

Cuando se paga a menores, ¿también se les retienen impuestos?

Cuando los menores ganan un sueldo, es probable que se pregunten si sus ingresos están sujetos a retención de impuestos. Depende de factores como su nivel de ingresos, su estatus de declarante y sus fuentes de ingresos.

Si usted es menor o padre de un menor, es importante que tenga en cuenta que la edad no determina si una persona tiene que pagar impuestos. En cambio, factores como el nivel de ingresos, el tipo de ingresos y el estatus de declarante determinan si un menor debe pagar impuestos.

Por ejemplo, si un menor gana dinero de salarios y propinas, su empleador debe retener de su nómina el impuesto federal sobre los ingresos, el impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare. Sin embargo, si un menor obtiene ingresos de otras fuentes, como inversiones o trabajo por cuenta propia, también puede estar sujeto a impuestos. Los menores deben pagar impuestos sobre los ingresos que superen un determinado umbral, que varía en función de su estatus de declarante y del tipo de ingresos.

Por ejemplo, para los ingresos ganados, el umbral es de $13,850 en 2023 para los declarantes solteros, mientras que para los ingresos no percibidos, como los ingresos por inversiones, el umbral es más bajo es de $1,250.

Requisitos de edad para los impuestos sobre la nómina

Los impuestos sobre la nómina son un aspecto importante de cualquier empleo, y los menores no son una excepción. Cuando se trata de menores en nómina, los requisitos de edad desempeñan un papel crucial a la hora de determinar si deben pagar impuestos sobre el empleo.

En general, cualquier empleado mayor de 18 años debe pagar impuestos sobre el empleo si se gana más de $12,400 en compensación de los empleadores. Sin embargo, para los empleados menores, el requisito de edad es menor. Los menores deben pagar impuestos sobre el empleo si son mayores de 16 años y se ganan más de $400 en compensación de los empleadores.

Esto significa que, aunque un menor no esté obligado a declarar impuestos federales sobre los ingresos, puede estar sujeto a impuestos sobre las nóminas. Es importante que tanto los empleadores como los empleados menores de edad entiendan estos requisitos para evitar cualquier problema legal.

¿Cuánto dinero puede ganar un menor antes de estar sujeto a impuestos?

Los menores están sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. En general, cualquier persona mayor de 18 años que gane más de $12,400 anuales debe pagar impuestos sobre el empleo. Sin embargo, el umbral de ingresos es inferior para los menores. Si un menor tiene más de 16 años y se gana más de $400 en compensación de un empleador, debe pagar impuestos sobre el empleo.

En cuanto al impuesto sobre los ingresos, los menores no tienen que pagar impuestos si ganan menos de $10,000 al año. Sin embargo, si ganan más de $1,250 en ingresos no percibidos, como intereses o dividendos, tendrán que presentar una declaración de impuestos.

Esto se debe a que, aunque los ingresos no procedan del trabajo, siguen considerándose gravables. Si un dependiente puede encontrar suficientes deducciones fiscales, hacer que un menor declare impuestos podría ser una buena manera de recuperar ese dinero con un reembolso de impuestos.

¿Qué formularios se necesitan para que los hijos menores reciban retenciones de impuestos?

Si es menor de edad y trabaja y se gana la vida, es posible que necesite que le retengan impuestos de su nómina. Para ello, tendrá que llenar ciertos formularios. El formulario más importante que tendrá que llenar es el Formulario W-4. Este documento le proporciona información sobre el número de subsidios de retención que desea reclamar. El número de subsidios que reclame dependerá de factores como sus fuentes de ingresos y su estatus de declarante.

Además del Formulario W-4, es posible que tenga que llenar otros formularios para asegurarse de que sus impuestos se están reteniendo correctamente. Por ejemplo, si trabaja como contratista independiente o autónomo, es posible que tenga que llenar un Formulario W-9 para proporcionar información a su empleador o a sus clientes.

Tipos de ingresos gravables para los menores de edad

Los menores que obtienen ingresos pueden no estar exentos de pagar impuestos, y es importante que entiendan los tipos de ingresos que están sujetos a impuestos. El hecho de que sean menores de 18 años no significa que puedan evitar los impuestos por completo. Es esencial que sepan qué tipos de ingresos son gravables y que tomen las medidas necesarias para reportar y pagar los impuestos adeudados.

Salario del empleo

Los menores que ganan un salario por un empleo están sujetos al impuesto federal sobre los ingresos como cualquier otro trabajador. Los ingresos ganados por un empleo se consideran ingresos ordinarios y están sujetos a los estándares de los tramos impositivos. Como empleado, el empleador está obligado a retener los impuestos del Seguro Social y de Medicare de la nómina del trabajador. Además, la retención del impuesto sobre los ingresos también se produce de acuerdo con el estatus de declaración del empleado y el Formulario W-4.

Si los ingresos de un menor superan los estándares de retención, tiene que presentar una declaración de impuestos.

Sin embargo, si sus ingresos son inferiores a la deducción estándar, la presentación de una declaración de impuestos es opcional. Es importante tener en cuenta que los estándares de deducción para menores están sujetos a cambios anuales.

Los ingresos por empleo son sólo una fuente de ingresos para los menores y también pueden tener ingresos por inversiones o por trabajo independiente. Es importante tener en cuenta todas las fuentes de ingresos a la hora de determinar si es necesaria una declaración de impuestos. En resumen, los menores que obtienen ingresos del empleo pueden estar obligados a presentar una declaración de impuestos dependiendo de su nivel de ingresos.

Ingresos por intereses y dividendos

Los ingresos por intereses y los ingresos por dividendos son dos tipos de ingresos no percibidos que los menores pueden recibir de sus inversiones. Estos tipos de ingresos pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo del monto que se gane y de las circunstancias individuales de cada menor.

Los ingresos por intereses procedentes de cuentas de ahorro, certificados de depósito y bonos pueden tributar como ingresos ordinarios. Los intereses obtenidos se suman a las demás fuentes de ingresos del menor, como salarios o subsidios, y si superan la deducción estándar para su estatus de declarante, deberá presentar una declaración de impuestos. La tasa de impuestos que se aplica a los ingresos por intereses depende de las categorías fiscales marginales del menor.

Los ingresos por dividendos de acciones también pueden estar sujetos a impuestos en determinadas circunstancias. Si los dividendos se reciben en una cuenta de custodia, como una cuenta de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA) o de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA), la tasa de impuestos se basa en las categorías fiscales del menor. Sin embargo, si los dividendos los gana directamente el menor de las acciones que tiene a su nombre, la tasa de impuestos puede ser cero si los ingresos totales del menor son inferiores a un determinado monto.

Existen exenciones y límites fiscales que se aplican a los ingresos no percibidos por los hijos menores procedentes de inversiones. Por ejemplo, en 2023, los primeros $1,250 de ingresos no percibidos están exentos de impuestos para los menores, y los siguientes $1,250 se gravan al tipo impositivo del menor.

Ingresos de trabajo independiente

Los ingresos de trabajadores independientes obtenidos por menores están sujetos a reglas fiscales específicas. Al igual que los adultos, los menores que trabajan por cuenta propia y ganan más de $400 de ingresos por trabajo independiente deben pagar el impuesto de trabajo independiente. Este impuesto cubre las contribuciones al Seguro Social y a Medicare, y se calcula como un porcentaje de sus ingresos netos procedentes del trabajo por cuenta propia.

Aunque los menores que trabajan por cuenta propia no deban impuestos federales, es posible que tengan que presentar una declaración de la renta. Si sus ingresos netos son inferiores a $12,550 en 2022, no deben el impuesto federal sobre los ingresos. Sin embargo, es posible que aún tengan que presentar una declaración si deben impuestos de trabajo independiente o quieren reclamar deducciones por gastos relacionados con su trabajo.

Los menores que trabajan por cuenta propia pueden reclamar deducciones por gastos como suministros o equipos utilizados para su negocio. Estas deducciones pueden reducir el monto del impuesto de trabajo independiente adeudado. Para reclamar estas deducciones, deben llevar un registro de todos los gastos del negocio.

Ingresos por ganancias de capital

Cuando se trata de la fiscalidad de los menores, el tratamiento de los ingresos por ganancias de capital es una consideración importante. Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones o propiedades inmobiliarias, y pueden estar sujetas a tributación para los menores. Si un hijo menor de edad tiene ingresos por ganancias de capital por encima de un determinado monto límite durante el año fiscal, puede estar sujeto al impuesto de menores. Este impuesto está diseñado para evitar que los padres transfieran ingresos a sus hijos con el fin de beneficiarse de tasas impositivas más bajas.

Además de los ingresos por ganancias de capital, el IRS considera gravables para los menores otros tipos de ingresos no percibidos, como los intereses y dividendos, los ingresos por rentas y las regalías. Si un menor tiene ingresos no percibidos por encima de un determinado monto, es posible que tenga que presentar una declaración de impuestos. Es importante llevar un rastreo de todas las fuentes de ingresos, incluidos los ingresos no percibidos, para determinar con exactitud la deuda de impuestos.

Prestaciones del Seguro Social

Las prestaciones del Seguro Social influyen en la tributación de los ingresos del menor. La tributación de las prestaciones del Seguro Social depende de los ingresos combinados del menor. Si los ingresos combinados del menor superan un determinado umbral, entonces una parte de sus prestaciones del Seguro Social pasa a estar sujeta a impuestos. Para asegurarse de que pagan suficientes impuestos sobre sus ingresos combinados, puede ser necesario efectuar retenciones sobre las prestaciones del Seguro Social que estén sujetas a impuestos.

Aparte de las prestaciones del Seguro Social, la indemnización por desempleo también puede afectar a los ingresos gravables de un menor. Si un menor recibe una compensación por desempleo, se considera un ingreso gravable y debe ser reportado en su declaración de impuestos. Esto significa que pueden deber impuestos sobre su indemnización por desempleo, lo que puede afectar al monto del reembolso de impuestos que reciban.

Es importante que los menores comprendan el impacto que las prestaciones del Seguro Social y la indemnización por desempleo pueden tener en su fiscalidad. Al ser conscientes de estos factores, pueden reportar con exactitud sus ingresos y evitar cualquier problema legal potencial en materia de impuestos.

Ingresos no percibidos (regalos, premios, etc.)

Los ingresos no percibidos, como regalos, premios e inversiones, pueden estar sujetos a tributación para los menores en determinadas circunstancias. El umbral del IRS para gravar los ingresos no percibidos es de $1,100 al año. Si los ingresos no percibidos de un menor superan este monto, están obligados a presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, si sus ingresos no percibidos son inferiores a $1,250, no están obligados a presentar una declaración de impuestos, pero pueden optar por hacerlo para recibir un reembolso por los impuestos que les hayan sido retenidos.

Los padres que reclaman los ingresos no percibidos de sus hijos en su propia declaración de impuestos pueden enfrentarse a restricciones e implicaciones. La regla del "impuesto de menores" se aplica a los ingresos no percibidos de los menores de 18 años.

Si los ingresos no percibidos de un menor superan un determinado umbral ( $2,500 en 2021), el monto excedente puede estar sujeto a la tasa de impuestos de los padres en lugar de la del niño, lo que resulta en una mayor obligación fiscal para los padres.

Estatus de declaración para menores

Cuando se trata de impuestos, los menores pueden preguntarse si necesitan presentar su propia declaración de impuestos y si tienen que pagar impuestos. Aunque normalmente los menores que ganan menos que la deducción estándar no deben ningún impuesto sobre los ingresos, averiguar sus requisitos y opciones de declaración puede ser un poco complejo. Un factor que afecta a la situación fiscal de un menor es su estatus de declarante. 

Estatus de declarante soltero vs. Estatus de declarante cabeza del hogar

A la hora de declarar impuestos, los menores tienen las mismas opciones que los adultos a la hora de elegir su estatus de declarante. Los dos estatus de declaración más comunes son el de soltero y el de cabeza del hogar. El estatus de soltero es la opción por defecto para los menores en su primera declaración de impuestos, a menos que estén casados. Esto significa que no son responsables de proporcionar más de la mitad de la manutención a nadie más que a ellos mismos.

Sin embargo, el estatus de cabeza de familia está disponible para los menores que proporcionen más de la mitad de la manutención de un hogar que contenga una persona que cumpla los requisitos. Una persona que reúne los requisitos puede ser un hijo, un padre u otro familiar. Este estatus de declaración puede ser preferible para los menores que mantienen a un hijo o cuidan a un padre anciano.

Es importante tener en cuenta que los requisitos para calificar como cabeza del hogar son estrictos y las penalizaciones por una declaración incorrecta pueden ser elevadas. Si un menor no está seguro de qué estatus de declaración elegir, se recomienda que busque asesoramiento legal o financiero para evitar posibles problemas con el IRS. En general, es importante que los menores entiendan sus opciones y elijan la que mejor refleje su situación financiera.

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