Los trabajadores a distancia se benefician de una desgravación fiscal: Cómo solicitar la deducción fiscal por trabajo desde casa con el formulario 8829

Al igual que la canción de marineros de Wellerman, esta forma se hizo muy popular durante y después de la pandemia.

Si trabaja desde casa, puede solicitar una deducción fiscal por trabajar desde el hogar. El IRS proporciona directrices sobre cómo calcular y reclamar esta deducción utilizando el formulario 8829. Si se acoge a la deducción estándar (que le da $5 por pie cuadrado de su oficina, hasta 300 pies cuadrados), puede omitir este formulario. El formulario 8829 lo utilizan los autónomos que utilizan una parte de su vivienda para fines empresariales y desean obtener más deducciones detalladas de las que ofrece el método simplificado de la deducción estándar.

Para rellenar correctamente el formulario 8829 y calcular su deducción por oficina en casa, siga estos pasos:

1. Determine el porcentaje de negocio: Mide los metros cuadrados de tu oficina en casa y divídelos por el total de metros cuadrados de tu casa. Enhorabuena, ese porcentaje muestra cuántos pies cuadrados se destinan a tu oficina.
2. Calcule los gastos directos e indirectos: Los gastos directos relacionados directamente con la oficina en casa, como reparaciones y mantenimiento, son deducibles. Los gastos indirectos, como los servicios públicos y los intereses hipotecarios, también son deducibles, pero de forma prorrateada en función del porcentaje de negocio.
3. Rellene el Anexo C: Utilice el Anexo C para declarar los ingresos y gastos de su negocio. Anote los gastos de oficina permitidos del Formulario 8829 en el Anexo C.
4. Determine las deducciones empresariales: Multiplique el total de gastos permitidos en el formulario 8829 por el porcentaje empresarial para averiguar la parte deducible.
5. Transfiera el importe de la deducción: Introduzca la parte deducible en su declaración de la renta personal. Si utiliza el método simplificado, puede consignar directamente los metros cuadrados de su oficina en el anexo C.

¿Puede su oficina en casa desgravarse en los impuestos de su empresa?

La deducción fiscal por oficina en casa depende de si su oficina en casa cumple los requisitos para la deducción.

En primer lugar, tiene que utilizar su despacho en casa de forma habitual y exclusiva para su actividad empresarial o comercial. Además, debe ser su lugar de trabajo principal, un lugar donde se reúna con clientes o una estructura independiente no anexa a su vivienda. Si su despacho en casa cumple estos criterios, puede solicitar la deducción por despacho en casa en su declaración de la renta.

Mida los metros cuadrados de su oficina

Medir los metros cuadrados de su oficina es un paso crucial a la hora de declarar sus impuestos mediante el formulario 8829. Si mide con precisión el espacio de su oficina, podrá determinar los gastos deducibles por el uso de su vivienda para fines profesionales.

Aquí tienes una sencilla guía que te ayudará a medir los metros cuadrados de tu oficina:

1. Mida el total de metros cuadrados de su casa: Empiece midiendo el total de metros cuadrados de toda su casa. Incluya todas las zonas, como dormitorios, baños, salones y pasillos.
2. Mida su despacho en casa: A continuación, mida los metros cuadrados de su despacho en casa. Esto incluye cualquier espacio que se utilice exclusiva y regularmente con fines empresariales. Mide la longitud y la anchura de la habitación y multiplícalas para obtener los metros cuadrados. Si tu oficina tiene una forma irregular, divídela en secciones más pequeñas y calcula los metros cuadrados de cada sección por separado.
3. Calcule el porcentaje de superficie comercial: Para determinar el porcentaje de superficie comercial, divida los metros cuadrados de su despacho en casa por los metros cuadrados totales de su vivienda. Multiplique el resultado por 100 para obtener el porcentaje. Asegúrese de incluir los espacios que se utilizan exclusivamente para actividades de gestión empresarial. Si paseas por la cocina mientras hablas por teléfono, no cuentes los metros cuadrados de la cocina.

Si gestiona una guardería, se requieren cálculos adicionales para determinar el porcentaje de uso empresarial cualificado. Consulte los criterios específicos descritos en la publicación 587 del IRS para asegurarse de que calcula correctamente los metros cuadrados de su guardería.

Recuerde, mantener registros y mediciones precisas es esencial para reclamar las deducciones adecuadas para su oficina en casa. Siguiendo estos pasos, puede navegar por el proceso de medición de los pies cuadrados de su oficina y calcular con precisión su porcentaje de área de negocio para el Formulario 8829.

Determine sus deducciones permitidas

Al rellenar el formulario 8829, es importante determinar las deducciones permitidas, que pueden ayudarle a reducir su renta imponible. He aquí una lista de las deducciones que pueden incluirse en el formulario 8829:

1. Intereses hipotecarios: Si tiene una hipoteca sobre su vivienda, puede deducir la parte de los intereses relacionada con su oficina en casa. Esta deducción se basa en el porcentaje de su negocio.
2. Impuestos sobre bienes inmuebles: Usted puede deducir la parte de sus impuestos sobre la propiedad que se relaciona con su oficina en casa. De nuevo, esta deducción se basa en tu porcentaje de negocio.
3. Seguro del hogar: Puedes deducirte la parte del seguro de hogar que corresponda a tu oficina en casa, calculada en función del porcentaje de tu negocio.
4. Alquiler: Si alquila su vivienda, puede deducir un porcentaje del alquiler relacionado con su oficina en casa. Esta deducción también se basa en tu porcentaje de negocio.
5. Reparaciones y mantenimiento: Puede deducir los gastos de reparación y mantenimiento que se realicen directamente en el espacio de su oficina en casa. Sin embargo, si las reparaciones o el mantenimiento afectan a toda la vivienda, debe prorratear los gastos en función de su porcentaje de negocio.

Es importante mantener registros precisos y recibos de estos gastos para justificar sus deducciones. Al aprovechar estas deducciones permitidas, puede reducir su renta imponible y ahorrar potencialmente en su factura fiscal total. Consulte siempre con un profesional fiscal para asegurarse de que está calculando y declarando correctamente las deducciones de su oficina en casa.

Amortice su vivienda desde su oficina

La depreciación de su casa en función de su base ajustada o valor justo de mercado es un paso importante para reclamar la deducción por oficina en casa en sus impuestos. Para calcular la depreciación, tienes que separar el valor del terreno del valor de la vivienda.

En primer lugar, determine la base ajustada de su vivienda, que suele ser el coste original de la propiedad más las mejoras que haya realizado a lo largo de los años. Reste el valor del terreno de la base ajustada para obtener la base amortizable. El terreno en sí no es amortizable.

A continuación, tendrá que determinar el porcentaje de depreciación. Este porcentaje se basa en la vida útil de la vivienda, que suele ser de 27,5 años para los inmuebles residenciales. Divida la base amortizable entre la vida útil de la vivienda para calcular el porcentaje de amortización.

Para obtener la deducción por depreciación permitida, multiplique el porcentaje de depreciación por la base depreciable. Esta cantidad representa la parte del valor de su vivienda que puede deducirse como gasto por espacio de negocio, en lugar de sólo sus gastos personales.

Calcular la depreciación de su vivienda puede ser un proceso complejo, por lo que se recomienda consultar con un contable o un profesional fiscal para garantizar la exactitud de los cálculos y comprender plenamente las normas y reglamentos relativos a esta deducción.

Si calcula y declara correctamente la depreciación de su vivienda, podrá maximizar sus deducciones fiscales y reducir su deuda tributaria total.

Encontrar el traslado de gastos no admitidos

Al declarar sus impuestos utilizando el formulario 8829 para el uso comercial de su vivienda, es importante entender cómo encontrar el traspaso de gastos no permitidos. En algunos casos, los gastos de su negocio pueden exceder la deducción permitida, lo que resulta en un exceso de gastos que pueden ser trasladados al siguiente ejercicio fiscal.

Para determinar el importe aplazable, calcule en primer lugar el total de gastos empresariales deducibles del ejercicio fiscal en curso. Esto incluye gastos como material de oficina, servicios públicos y seguros. Si este total supera la deducción permitida por el uso de su vivienda para fines profesionales, tiene un exceso de gastos.

A continuación, deberá cumplimentar los apartados correspondientes del formulario 8829 para declarar el exceso de gastos. Proporcione los detalles requeridos, incluyendo el total de gastos en exceso y el importe de la deducción permitida. Esto ayudará a trasladar los gastos no permitidos al siguiente ejercicio fiscal.

Si calcula y declara correctamente el traslado de gastos no permitidos en el formulario 8829, puede maximizar sus deducciones fiscales para años futuros. Para una comprensión completa de este proceso y para asegurar cálculos precisos, es aconsejable consultar con un profesional de impuestos o contador.

Recuerde organizar y documentar todos los registros y recibos pertinentes para respaldar sus deducciones y garantizar el cumplimiento de la normativa del IRS. Si te mantienes informado y sigues los procedimientos adecuados, podrás aprovechar al máximo tus gastos empresariales deducibles y minimizar tu responsabilidad fiscal.

Gastos para uso profesional en el formulario 8829

Si opera un negocio desde su casa, puede tener derecho a deducir ciertos gastos por el uso del negocio en su declaración anual de la renta. Estos gastos pueden incluir artículos como material de oficina, servicios públicos y seguros. Sin embargo, existen directrices y cálculos específicos para determinar la deducción permitida para estos gastos. Aquí es donde entra en juego el formulario 8829. Rellenando correctamente este formulario, puede declarar sus gastos por el uso profesional de su vivienda y asegurarse de que está maximizando sus deducciones fiscales. En este artículo, le guiaremos a través del proceso de cumplimentación del formulario 8829 y le explicaremos cómo gestionar el exceso de gastos y las cantidades prorrogadas. 

Gastos empresariales legítimos para el formulario 8829

¿Es usted un empresario autónomo que utiliza parte de su vivienda para fines profesionales? Si es así, puede optar a reclamar gastos empresariales legítimos en el formulario 8829. Este formulario le permite deducir una parte de los gastos de su vivienda que estén directamente relacionados con el uso profesional del espacio.

Los gastos empresariales legítimos que pueden declararse en el formulario 8829 incluyen los intereses hipotecarios deducibles, los impuestos sobre bienes inmuebles, el seguro de la vivienda, el alquiler, las reparaciones y el mantenimiento, y los servicios públicos. Estos gastos deben estar directamente relacionados con el uso empresarial de su vivienda y utilizarse exclusivamente para su negocio.

Por ejemplo, si utiliza 25% de su vivienda para fines profesionales, puede deducir 25% de los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes inmuebles, el seguro de la vivienda, el alquiler, las reparaciones y el mantenimiento, y los servicios públicos.

Para reclamar estos gastos, tendrá que calcular el porcentaje de su vivienda que se utiliza con fines empresariales y multiplicar ese porcentaje por los gastos totales. Asegúrese de guardar registros detallados y recibos de su anterior sede empresarial para justificar sus gastos en caso de auditoría.

Limitaciones de deducción a las condonaciones fiscales del Ministerio del Interior

A la hora de declarar el uso de la vivienda para fines profesionales en la declaración de la renta, es importante tener en cuenta ciertos límites de deducción. La mayoría de los gastos de oficina en casa se limitan al porcentaje de la vivienda que se utiliza para fines profesionales.

Afortunadamente, hay varias deducciones comúnmente permitidas que puede reclamar en el Formulario 8829. Esto incluye el alquiler, los intereses hipotecarios deducibles, los servicios públicos, el seguro del propietario o inquilino e incluso la depreciación de la vivienda.

Para determinar el porcentaje de negocio, tiene dos opciones: el método de la superficie o el método del número de habitaciones. El método de la superficie consiste en calcular los metros cuadrados de su vivienda que se utilizan para fines profesionales. Si opta por el método del número de habitaciones, es lo mismo que comparar los metros cuadrados de su oficina con los metros cuadrados totales de la vivienda.

Una vez calculado el porcentaje empresarial, puede multiplicarlo por los gastos totales para determinar la cantidad que puede declararse como deducción. No olvide mantener registros detallados y recibos que justifiquen sus gastos empresariales en caso de auditoría.

Si me mudo, ¿cómo contabilizo ese gasto en el formulario 8829?

Si es miembro de las fuerzas armadas en servicio activo y ha tenido que mudarse durante el año, es importante que entienda cómo puede afectar a sus deducciones en el formulario 8829. Hay que tener en cuenta que los gastos de mudanza sólo se pueden reclamar si se cumplen determinados criterios, entre ellos ser miembro de las fuerzas armadas en servicio activo.

En lo que respecta a los gastos de mudanza y su deducibilidad, es fundamental reunir pruebas de sus gastos tanto en la antigua como en la nueva ubicación. Estas pruebas deben incluir recibos, facturas y cualquier otra documentación pertinente que respalde sus reclamaciones. Tenga en cuenta que la deducibilidad puede variar, por lo que es aconsejable consultar a un profesional fiscal autorizado que pueda proporcionarle orientación específica para su situación.

Su asesor fiscal autorizado puede ayudarle a determinar qué gastos de mudanza son deducibles y guiarle en el proceso de reclamarlos en el formulario 8829. Pueden ayudarle a asegurarse de que cumple todos los requisitos necesarios y proporcionarle asistencia para documentar adecuadamente sus gastos.

Mudarse durante el año puede tener un impacto en sus deducciones, pero con las pruebas adecuadas y la orientación de un profesional de impuestos con licencia, puede navegar por el Formulario 8829 con confianza y maximizar sus deducciones permitidas.

El apartado "Otros gastos" del formulario 8829 permite incluir gastos indirectos

Como empresario que trabaja desde casa, es probable que esté familiarizado con la deducción por oficina en casa y los diversos gastos de funcionamiento que puede deducir relacionados con el uso de su casa para fines profesionales. Sin embargo, puede haber gastos adicionales que son independientes de la deducción de oficina en casa que deben incluirse en el Formulario 8829.

Estos gastos entran en la categoría de "otros gastos" del formulario 8829. Otros gastos incluye cualquier coste que esté directamente relacionado con el uso empresarial de su vivienda pero que no esté incluido en los gastos deducibles para la deducción por oficina en casa, como los impuestos sobre bienes inmuebles, los intereses hipotecarios deducibles, las pérdidas por siniestros, etc. Las pérdidas por siniestros pueden incluir daños a su propiedad debidos a sucesos como incendios, inundaciones, huracanes u otras catástrofes naturales. En algunos casos, puede deducir una parte de estas pérdidas en el formulario 8829.

Es importante tener en cuenta que estos otros gastos son independientes de la deducción del trabajo desde casa y deben declararse en la línea 22 del formulario 8829. Estos gastos no se incluyen en el cálculo del importe de la deducción por oficina en casa, pero siguen siendo deducibles como gastos de negocio.

Para asegurarse de que declara correctamente sus otros gastos en el formulario 8829, se recomienda consultar con un profesional fiscal autorizado que pueda guiarle a lo largo del proceso. Puede ayudarle a identificar qué gastos entran en la categoría de otros gastos y asegurarse de que los documenta y deduce correctamente en su declaración de la renta. Siguiendo las instrucciones del formulario 8829 y buscando orientación profesional, puede maximizar sus deducciones permitidas y minimizar su responsabilidad fiscal.

Período de recuperación del formulario 8829

Al rellenar el formulario 8829 para la deducción de su oficina en casa, es posible que se encuentre con el término "período de recuperación". ¿Qué significa? El periodo de recuperación se refiere al periodo de tiempo en el que se le permite depreciar los activos utilizados para sus fines empresariales. En términos más sencillos, es el plazo durante el cual puede reclamar deducciones por el desgaste u obsolescencia de sus activos empresariales.

El periodo de recuperación varía en función del tipo de activo que esté amortizando. Por ejemplo, si utiliza una parte de su casa para su negocio, el periodo de recuperación de los bienes inmuebles residenciales utilizados en una oficina doméstica suele ser de 39 años. Esto significa que puede repartir las deducciones por amortización a lo largo de 39 años.

Supongamos que compró una vivienda y destinó 20% de sus metros cuadrados a fines empresariales. Si el coste de adquisición del inmueble fuera de $250.000, podría deducir la amortización en función de la parte destinada a fines empresariales a lo largo del periodo de recuperación de 39 años. En este caso, la deducción permitida por depreciación sería de $2.564 al año ($250.000 x 20% ÷ 39). 

Fuentes

“IRS Form 8829 walkthrough (Gastos por uso de su vivienda para fines profesionales)” – Teach Me! Personal Finance

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