Los entresijos del formulario 656, Oferta de transacción

Si quieres hacerles una oferta que no puedan rechazar, utiliza el formulario 656 y todos los documentos adecuados.

Si se encuentra en apuros para liquidar sus obligaciones fiscales, puede haber una solución que le ofrezca cierto alivio. El formulario 656, Oferta de compromiso, facilitado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), es una posible opción a considerar. Esencialmente, le permite saldar una deuda tributaria por menos de la cantidad total que debe. 

El propósito del formulario 656 es proporcionar información detallada sobre el programa de oferta de transacción y cómo puede ayudar a los contribuyentes que no pueden pagar sus obligaciones fiscales en su totalidad. Rellenando este formulario, los particulares y las empresas pueden proponer un compromiso con el IRS basado en su situación financiera actual. El IRS revisará la oferta y determinará si es aceptable o no.

El formulario 656 tiene en cuenta diversos factores, como los ingresos, los gastos, el patrimonio y el potencial de ingresos futuros, para determinar la capacidad del contribuyente para pagar las obligaciones fiscales pendientes. Es importante que los particulares cumplimenten cuidadosamente el formulario y faciliten información precisa para aumentar las posibilidades de que se acepte la oferta.

Utilizando el formulario 656, los contribuyentes tienen la oportunidad de negociar sus deudas fiscales y reducir potencialmente el importe adeudado. Esto puede proporcionar un alivio financiero muy necesario para los individuos y las empresas por igual, ofreciendo un nuevo comienzo para resolver sus obligaciones tributarias.

Reglas prácticas para solicitar una oferta de transacción

Si usted está luchando para resolver sus obligaciones fiscales y en busca de una solución potencial, considere la posibilidad de solicitar una oferta de compromiso (OIC) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Solicitar una OIC implica presentar el formulario 656-B del IRS.

Para empezar, obtenga el folleto OIC del IRS. Que contiene el Formulario 656-B, Formulario 433-A (OIC) para los individuos, y el Formulario 433-B (OIC) para las empresas. Estos formularios proporcionan información detallada sobre su situación financiera y ayudan al IRS a determinar su capacidad para pagar sus deudas tributarias en su totalidad.

A la hora de rellenar el formulario 656-B, es fundamental facilitar información precisa para aumentar las posibilidades de que su oferta sea aceptada. Hacienda tiene en cuenta factores como los ingresos, los gastos, el patrimonio y el potencial de ingresos futuros para evaluar su capacidad de pago.

Además, el programa OIC ofrece diferentes opciones de pago mensual para adaptarse a sus circunstancias financieras. Incluye directrices para la certificación de bajos ingresos, lo que garantiza que las personas con ingresos limitados puedan seguir beneficiándose de este programa.

Cómo cumplimentar el formulario 656 paso a paso

Rellenar el formulario 656 es un paso crucial para solicitar el programa de Oferta en Compromiso del IRS. Este formulario, junto con otros documentos requeridos, proporciona información detallada sobre su situación financiera y ayuda al IRS a evaluar su capacidad para pagar sus deudas tributarias. Para aumentar sus posibilidades de éxito, es esencial proporcionar información precisa y completa en el Formulario 656. Esto incluye informar con exactitud sobre sus ingresos, gastos, activos y potencial de ingresos futuros. El IRS tiene en cuenta todos estos factores al evaluar su capacidad de pago. Es importante tener en cuenta que el programa OIC ofrece diferentes opciones de pago para adaptarse a sus circunstancias financieras. Esto incluye directrices para la certificación de bajos ingresos, lo que garantiza que las personas con ingresos limitados puedan seguir beneficiándose de este programa.

Sección 1: Información individual

1. Nombre y apellidos: Comience por introducir su nombre legal completo. Asegúrese de escribirlo exactamente como aparece en su tarjeta de la Seguridad Social o en cualquier documento de identidad oficial emitido por el gobierno.
2. Número de la Seguridad Social: Introduzca su número de la Seguridad Social en el campo designado. Compruebe que ha introducido el número correcto para garantizar la tramitación correcta de su solicitud.
3. Dirección: Indique su dirección de residencia actual completa, con calle, ciudad, estado y código postal. Es importante utilizar la dirección en la que reside actualmente.
4. Dirección postal (si es diferente): Si tiene una dirección postal distinta a la de su domicilio, introdúzcala en este campo. Esto es especialmente útil si desea que cualquier correspondencia o notificación relacionada con su solicitud se envíe a una dirección diferente.
5. Períodos impositivos: Indique los periodos impositivos concretos por los que debe impuestos. Esto suele incluir el año o años en que se contrajeron las deudas fiscales. Asegúrese de especificar con precisión los periodos impositivos pertinentes para evitar confusiones o retrasos.
6. Sanciones por recuperación de fondos fiduciarios: Si tiene alguna sanción de recuperación de fondos fiduciarios asociada con una empresa, proporcione el nombre de la empresa asociada junto con las sanciones. Esto permite al IRS abordar adecuadamente cualquier obligación pendiente relacionada con el negocio.

Sección 2: Información sobre la empresa

Si su negocio necesita un compromiso de deudas tributarias con el IRS, esta sección está diseñada específicamente para usted. Es importante tener en cuenta que las empresas, tales como corporaciones, asociaciones, LLC o LLP, no califican para la exención de bajos ingresos. Sin embargo, esta sección le guiará a través de la información necesaria que debe proporcionar para proceder con su solicitud.

Para empezar, tendrá que proporcionar el nombre de su empresa, dirección y número de identificación patronal. Esto asegura que el IRS pueda identificar correctamente su negocio y asociar las deudas tributarias con la entidad apropiada.

Además, deberá facilitar la información de contacto principal de su empresa. Esto incluye el nombre, número de teléfono y dirección de correo electrónico de la persona que será el principal punto de contacto durante todo el proceso de solicitud. Es crucial incluir información de contacto precisa y actualizada para garantizar una comunicación eficaz con el IRS.

Además, se le pedirá que indique los periodos impositivos concretos por los que su empresa debe impuestos. Esto suele incluir los años en los que se contrajeron las deudas fiscales. Al especificar los periodos fiscales por separado, el IRS puede evaluar con precisión sus obligaciones pendientes.

Sección 3: Motivo de la oferta

Cuando solicite una Oferta en Compromiso (OIC), tendrá que seleccionar una de las dos opciones para el motivo de su solicitud. Estas opciones son Duda en cuanto a la cobrabilidad y Circunstancias excepcionales.

1. Duda sobre la coleccionabilidad:

Si elige esta opción, está declarando que no tiene suficientes activos e ingresos para pagar su deuda tributaria en su totalidad, y que le crearía dificultades financieras o no sería realista que lo hiciera. Esta es la razón más común que eligen los particulares y las empresas a la hora de presentar una OIC.

2. Circunstancias excepcionales:

Si usted cree que hay circunstancias únicas que hacen que sea injusto o inequitativo para el IRS para exigir el pago de usted, entonces usted puede seleccionar circunstancias excepcionales como la razón de su oferta. Sin embargo, es importante tener en cuenta que debe incluir una declaración detallada por escrito explicando estas circunstancias junto con la documentación justificativa.

La declaración escrita debe exponer claramente las circunstancias excepcionales existentes y proporcionar cualquier información o documentación pertinente que apoye su reclamación. Puede incluir historiales médicos, documentos legales o cualquier otra prueba que demuestre las circunstancias atenuantes que afectan a su capacidad de pago.

Seleccionando el motivo adecuado para su oferta y aportando la declaración escrita y la documentación justificativa necesarias, aumentará sus posibilidades de que su solicitud de OIC prospere.

Si no está seguro de qué motivo elegir o necesita ayuda con su declaración escrita, consulte a un profesional fiscal que pueda guiarle a lo largo del proceso y garantizar que su solicitud sea completa y convincente.

Sección 4: Condiciones de pago

En lo que respecta a las condiciones de pago de una oferta de transacción (OIC), tiene dos opciones a considerar. Estas opciones están diseñadas para proporcionar flexibilidad y asequibilidad a los contribuyentes que buscan liquidar sus deudas tributarias.

1. Oferta a tanto alzado:

Si elige esta forma de pago, deberá presentar un pago inicial de 20% del importe total de su oferta. Esta oferta a tanto alzado en metálico significa que deberá realizar un pago inicial en el momento de presentar su OIC. Una vez efectuado el pago inicial, dispondrá de un máximo de cinco pagos adicionales o cinco meses para liquidar el saldo restante. Esta opción es ideal para particulares o empresas que tienen acceso a una suma global en efectivo y prefieren liquidar sus deudas fiscales rápidamente.

2. Opción de pagos periódicos:

También puede elegir la opción de pagos periódicos. Con este método, deberá incluir el primer pago junto con su oferta. El saldo restante puede abonarse en cuotas mensuales durante un periodo de 6 a 24 meses. Esta opción es adecuada para quienes no disponen de una suma global de dinero en efectivo, pero pueden permitirse hacer pagos regulares durante un periodo de tiempo.

A la hora de considerar qué método de pago se adapta mejor a su situación financiera, es importante consultar con un profesional fiscal que pueda ofrecerle orientación adaptada a sus circunstancias específicas. Pueden ayudarte a determinar la opción más adecuada y a garantizar que tu oferta y las condiciones de pago cumplen los requisitos del IRS.

Sección 5: Designación de pago, Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS) e ingreso en cuenta

Para empezar, es fundamental facilitar el importe del pago, la fecha y el número de la TEF a efectos de seguimiento. Esto garantiza que su pago se asigne correctamente a sus obligaciones fiscales. Al designar su pago, puede especificar a qué deuda tributaria o período impositivo desea que se aplique el pago.

Al utilizar el EFTPS, tiene la comodidad de realizar pagos electrónicos seguros directamente desde su cuenta bancaria. Este sistema permite un procesamiento rápido y eficaz de sus pagos, reduciendo el riesgo de errores o retrasos. Es importante tener en cuenta que debe inscribirse en el EFTPS antes de utilizar esta opción.

En caso de que se rechace su oferta, tiene la opción de designar previamente cómo se aplicará su asignación de pagos. Esto le permite asegurarse de que sus pagos se apliquen a deudas tributarias o periodos impositivos específicos si su oferta no es aceptada.

Sección 6: Origen de los fondos, realización del pago, requisitos de declaración y requisitos de pago de impuestos

Al presentar su oferta, es importante revelar cómo ha obtenido los fondos que utilizará para efectuar el pago inicial y los pagos mensuales posteriores. Esto puede incluir ahorros, pedir dinero prestado, obtener préstamos o incluso vender activos. Es esencial ser transparente y proporcionar información precisa sobre el origen de sus fondos.

Cuando se trata de hacer su pago, el IRS ofrece varios métodos de pago aceptables. Estos incluyen la transferencia electrónica de fondos (EFT) a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS), pagos con tarjeta de crédito o débito, cheque o giro postal, o incluso a través de la aplicación móvil IRS2Go. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los pagos en efectivo no son aceptables. Elegir un método de pago aceptable garantiza que su pago se procese de forma segura y se asigne correctamente a sus obligaciones tributarias.

En cuanto a los requisitos de presentación, es esencial asegurarse de que todas las declaraciones fiscales, incluidas las de particulares y empresas, estén presentadas y al día. Si no lo hace, su oferta será rechazada. Además, es crucial cumplir con todos los requisitos de pago de impuestos, como hacer pagos de impuestos estimados y depósitos de impuestos federales. El cumplimiento de estos requisitos demuestra su compromiso con la resolución de sus deudas tributarias.

Sección 7: Condiciones de la oferta

La sección 7 del formulario 656, Oferta de transacción, es donde se establecen todos los términos de la oferta. En esta sección se describen los términos y condiciones específicos de la oferta de transacción, incluidos los derechos y responsabilidades del contribuyente.

Es fundamental que revise detenidamente y comprenda los términos incluidos en esta sección antes de presentar su oferta. Así se asegurará de que es plenamente consciente de lo que se espera de usted como contribuyente.

Algunos puntos clave que suelen incluirse en la sección 7 son las consecuencias de no cumplir los requisitos de una oferta de transacción. Estas consecuencias pueden incluir el rechazo de su oferta y el restablecimiento de sus obligaciones fiscales originales. Además, es importante tener en cuenta que hacer declaraciones falsas u omisiones puede dar lugar a cargos penales.

¿Qué más contiene el folleto 656?

Además de cumplimentar el formulario 656, hay varios formularios adicionales incluidos en el folleto 656 que puede ser necesario cumplimentar como parte del proceso de oferta de transacción (OIC). Estos formularios son importantes para proporcionar una imagen completa de su situación financiera y su capacidad para cumplir con los términos de la oferta propuesta.

Uno de los formularios clave es el 433-B, diseñado específicamente para autónomos y empresas. Este formulario recoge información sobre sus ingresos, gastos, activos y pasivos relacionados con su trabajo por cuenta propia o negocio. Ayuda al Servicio de Impuestos Internos (IRS) a determinar la viabilidad de su oferta en función de su capacidad para generar ingresos y pagar sus deudas tributarias.

Otro formulario al que hay que prestar atención es el formulario 656-B, el cuadernillo de solicitud de compromiso. Este folleto proporciona orientación paso a paso para cumplimentar todos los formularios y secciones necesarios relacionados con el proceso de OIC. Incluye instrucciones detalladas sobre cómo rellenar los formularios con exactitud y qué documentos oficiales son necesarios.

Para determinar si cumple los requisitos, siga las directrices de certificación de bajos ingresos y cumplimente el impreso 656-L, que recoge información sobre el tamaño de su familia y sus ingresos para determinar si puede optar a una reducción de la tasa de solicitud.

¿Tiene derecho a presentar una oferta de compromiso?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene ciertos requisitos de elegibilidad que deben cumplirse para que su OIC sea considerada. Aunque cada caso es único, hay algunos criterios comunes que el IRS busca. Estos incluyen demostrar que el pago de la totalidad de las deudas tributarias causaría dificultades económicas significativas, demostrar que existen dudas en cuanto a la cantidad adeudada y probar circunstancias excepcionales que justifiquen la aceptación de una OIC.

Para aumentar sus posibilidades de éxito en la OIC, es muy recomendable buscar ayuda fiscal profesional. Las complejidades del proceso de la OIC pueden ser abrumadoras, y un profesional fiscal puede guiarle a través de los pasos necesarios. Community Tax, por ejemplo, cuenta con profesionales experimentados que pueden ayudarle a garantizar que su Formulario 656 refleje con exactitud su situación financiera y proporcione los documentos correctos para respaldar su caso.

Recuerde, el IRS suele aceptar una oferta si se da una razón suficientemente buena y se incluyen los documentos correctos. Al trabajar con profesionales que entienden el proceso OIC, usted puede tener la tranquilidad de saber que usted tiene la mejor oportunidad posible para lograr un resultado favorable.

Si usted está considerando una oferta de compromiso, póngase en contacto con Community Tax hoy para discutir su elegibilidad y obtener la ayuda que necesita para navegar por este complejo proceso.

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