Cuentas de ahorro Coverdell libres de impuestos salvadas por el Congreso

Las cuentas Coverdell de ahorro para la educación nunca han acaparado muchos titulares, ni siquiera cuando se salvaron inesperadamente de la extinción como parte del acuerdo sobre el "precipicio fiscal" de Washington.

Al igual que los programas de ahorro universitario 529, conocidos por muchos, los Coverdell ESA son cuentas en las que los ingresos crecen libres de impuestos, siempre que los reintegros se destinen a gastos de educación cualificados, como libros, material o transporte.

Algunas diferencias clave han mantenido siempre a los Coverdells fuera de los focos. El mayor obstáculo ha sido que las aportaciones no podían sumar más de $2.000 al año, frente a los $24.000 o más por pareja de los 529, dependiendo del plan concreto.

No existen ventajas fiscales a nivel estatal, como ocurre con las 529, y la renta bruta ajustada modificada de una familia debe ser inferior a $110.000 (o $220.000 si se presenta una declaración conjunta), para abrir una cuenta y realizar aportaciones anuales. En el caso de los planes 529 no existen límites de ingresos.

Aunque no se han recopilado cifras sobre cuánto dinero han invertido los contribuyentes en Coverdells desde su creación en 2001, los depósitos en 2009 -el último año en que se dispuso de estadísticas- ascendieron a tan solo $718 millones. El total invertido en Coverdells es probablemente una fracción minúscula de los $179.000 millones del sistema 529.

Dado que los Coverdells se utilizan poco, muchos planificadores financieros ni siquiera saben que existen. De hecho, los observadores esperaban que el SEC sufriera una silenciosa desaparición en 2013.

Pero el Congreso ya salvó a los Coverdells de la expiración una vez como parte de la Ley de Alivio Fiscal, Reautorización del Seguro de Desempleo y Creación de Empleo de 2010. Los Coverdells destacan, sin embargo, porque tienen características clave de las que carecen los planes 529, lo que probablemente contribuyó a su preservación.

Las nuevas normas Coverdell de la Ley de Alivio del Contribuyente Americano conservan algunas ventajas únicas y ofrecen nuevas oportunidades de ahorro libre de impuestos para que los padres sufraguen el coste de la educación, desde los años de primaria hasta la universidad.

Los límites de las aportaciones siguen siendo de $2.000 al año, aunque el Congreso puede modificar ese tope en cualquier momento. Ahora no hay límite de edad para los estudiantes con necesidades especiales que deseen mantener abiertas sus cuentas. Para los demás niños, el saldo restante de cualquier cuenta Coverdell debe distribuirse una vez que cumplan 30 años.

"Es una herramienta más. Obviamente tiene límites y topes... pero tiene su propósito", dijo Eleanor Blayney, defensora del consumidor del Consejo de Normas del Planificador Financiero Certificado.

Puedes utilizar tanto Coverdells como 529 conjuntamente, pero con cuidado. Tienes que justificar ante el Servicio de Impuestos Internos cualquier gasto de educación primaria o secundaria compensado por tu Coverdell. Es más, no puedes justificar los mismos gastos universitarios en ambas cuentas, dice Blayney.

PRESTACIONES PARA PERSONAS CON NECESIDADES ESPECIALES

La mayor ventaja de los Coverdells es que los fondos pueden utilizarse para gastos en los niveles de primaria y secundaria, y para servicios especiales, ninguno de los cuales está cubierto por los 529.

Paul Coverdell, el difunto senador republicano por Georgia que defendió los fondos, los veía sobre todo como una forma de compensar las matrículas de los colegios privados. Sin embargo, las tasas de los colegios privados se han disparado, por lo que el límite de ingresos de las cuentas suele ser demasiado bajo para las personas que desembolsan $40.000 al año para el jardín de infancia.

Para los padres de niños con necesidades especiales, sin embargo, las cuentas podrían ser útiles, dijo John Vento, un contador público que dirige su propia empresa de contabilidad en la ciudad de Nueva York y es el autor del próximo libro "Independencia financiera (Llegar al punto X): An Advisor's Guide to Comprehensive Wealth Management".

Aunque $2.000 al año puede no parecer una gran cantidad de dinero, puede marcar la diferencia para los padres cuyos hijos pueden necesitar una escolarización especial que no sea universitaria y durante un periodo de tiempo más largo.

Supongamos que su hijo con necesidades especiales tiene dificultades para escribir a mano. Los fondos Coverdell pueden utilizarse para comprar ordenadores, impresoras, periféricos e incluso acceso a Internet para que ese niño esté en igualdad de condiciones con sus compañeros, según Vento.

"Si su alumno necesita un ayudante individual con él y la escuela no cubre el gasto, este servicio cumple los requisitos, al igual que el equipo especial necesario para acomodarlo", dijo.

Desde el punto de vista matemático, los Coverdells pueden acumularse con el tiempo. Las opciones de inversión están abiertas a cualquier vehículo de ahorro, como fondos cotizados en bolsa, fondos de inversión o incluso acciones individuales, a diferencia de los 529, que se limitan a lo que ofrece el patrocinador del plan y requieren un administrador del dinero.

Si ahorras $2.000 al año durante 18 años en un Coverdell, un rendimiento del 8% lo convertirá en $74.900 - un rendimiento de $38.900 completamente libre de impuestos. Si se deja hasta que el niño cumpla 30 años, su valor rondaría los $226.566, lo que podría ser útil como fondo fiduciario para más adelante.

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