Publicación 502 del IRS: Sí, puede deducir sus gastos médicos y dentales en su declaración de impuestos

Si nunca ha oído hablar de la deducción por gastos médicos, puede que esté de suerte.

El Servicio de Impuestos Internos le ofrece un pequeño respiro en sus obligaciones fiscales si ha pagado mucho por equipos médicos, servicios médicos, servicios de atención personal, etc. Si ha acumulado muchas facturas médicas, el Tío Sam le hará una pequeña exención fiscal.

Puede deducir una serie de gastos médicos y dentales en su declaración del impuesto federal sobre los ingresos, incluidos los pagos a médicos, la atención hospitalaria, los medicamentos recetados, el transporte y las primas de seguros. Es importante documentar cuidadosamente todos sus gastos médicos y dentales a lo largo del año para que pueda beneficiarse de estas deducciones en su declaración de impuestos. Asegúrese de revisar la Publicación 502 del IRS para obtener una lista completa de los gastos deducibles y cualquier actualización de las limitaciones del AGI.

Por lo tanto, mientras se prepara para presentar su declaración anual del impuesto sobre los ingresos, recuerde que puede deducir una serie de gastos médicos y dentales, incluidas las primas de seguros, siempre que alcancen el umbral del AGI.

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Cuándo puede aplicar la deducción por gastos médicos

Puede desgravar los gastos médicos en sus impuestos si detalla sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040) y si sus gastos médicos deducibles superan el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados (AGI). Los servicios médicos y facultativos que pueden calificar como deducibles incluyen una amplia gama de costos como visitas al médico, estancias en el hospital, medicamentos recetados y ciertos suministros médicos. En algunos casos, puede incluso deducir los costes para la prevención de enfermedades, como con equipos de protección, toallitas desinfectantes o determinados gastos médicos.

¿Qué considera el IRS un gasto médico? Son los costos de diagnóstico, tratamiento, cura, mitigación o prevención de enfermedades. Los gastos médicos también incluyen los costes de tratamientos que afecten a cualquier parte o función de su cuerpo, así como cualquier servicio de cuidado personal.

Una regla general es que tiene que haber razones médicas para el gasto que intenta deducir. Si no puede relacionar lo que gastó con una afección médica o un costo dental, entonces no pertenece a la lista de sus gastos médicos.

Los gastos médicos deducibles pueden incluir, entre otros, la siguiente lista de artículos:

• Pagos de cuotas a médicos, dentistas, cirujanos, quiroprácticos, psiquiatras, psicólogos y médicos no tradicionales.
• Pagos por cuidados hospitalarios o residenciales en residencias geriátricas, si la disponibilidad de cuidados médicos es la razón principal para estar en la residencia, incluido el coste de las comidas y el alojamiento cobrados por el hospital o la residencia geriátrica, sin embargo, si la disponibilidad de cuidados médicos no es la razón principal para residir en la residencia, la deducción se limita a la parte del costo que tenga razones médicas detrás.
• Pagos por tratamientos de acupuntura o de hospitalización en un centro para la adicción al alcohol o a las drogas; o por la participación en un programa para dejar de fumar y por medicamentos recetados para aliviar el retiro de la nicotina que requieran receta médica.
• Pagos para participar en un programa de pérdida de peso para una enfermedad o enfermedades específicas diagnosticadas por un médico, incluida la obesidad, pero no ordinariamente pagos por alimentos dietéticos o el pago de cuotas de gimnasios.
• Pagos por insulina y por medicamentos recetados.
• Pagos realizados para la admisión y el transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica suya, de su cónyuge o de la persona a su cargo (si los costes son principalmente para y esenciales para la atención médica necesaria), sin embargo, no podrá deducir los costes de manutención y alojamiento mientras asiste a la conferencia médica.
• Pagos por dentaduras postizas, gafas de lectura o graduadas, lentes de contacto, audífonos, muletas, sillas de ruedas.
• Pagos por un perro guía u otro animal de servicio para asistir a una persona con discapacidad visual o auditiva, o a una persona con otras incapacidades físicas.
• Pagos por el transporte principal y esencial para la atención médica que califiquen como gastos médicos (como los pagos de la tarifa real de un taxi, autobús, tren, ambulancia o por el transporte en coche personal); el monto de sus gastos reales de bolsillo, como los de gasolina y aceite; o el monto de la tasa estándar de kilometraje para gastos médicos, más el costo de los peajes y el estacionamiento.

Sin embargo, otros servicios médicos como los procedimientos cosméticos, la mayoría de los medicamentos sin receta y las cuotas de los gimnasios en general no califican.

Es importante tener en cuenta las limitaciones del monto que puede deducirse en función de su AGI. Si su AGI supera un determinado umbral, el monto de los gastos médicos deducibles puede reducirse o eliminarse por completo. Es crucial calcular y documentar cuidadosamente sus servicios médicos para asegurarse de que reclama el monto correcto en su declaración de impuestos.

Existen excepciones a las limitaciones de los gastos deducibles en función de la edad. Para los individuos de 65 años o más, el umbral de gastos médicos deducibles es más bajo, lo que permite una deducción mayor. Es esencial revisar los criterios específicos y consultar con un profesional de impuestos para determinar el monto deducible correcto en función de su AGI y su edad.

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¿Puedo deducir el kilometraje por tratamiento médico?

¿Sabía que, con la deducción por gastos médicos, puede deducir el kilometraje por tratamiento médico cuando utilice su coche personal para el transporte médico? Para ello, deberá conservar documentación detallada de sus gastos médicos, incluyendo kilometraje, gasolina, aceite, peajes y aparcamiento. La tasa estándar de kilometraje para gastos médicos es de 19 centavos por milla recorrida con fines médicos.

Para calcular y deducir estos gastos en el Anexo A (Formulario 1040), deberá sumar todas las millas recorridas con fines médicos y multiplicarlo por la tasa estándar de kilometraje. Además, también puede incluir los gastos de bolsillo por gasolina, aceite, peajes y aparcamiento cuando utilice su coche personal para el transporte médico.

Asegúrese de guardar la documentación como recibos, confirmaciones de citas y otros registros que respalden su deducción. Es importante tener en cuenta que sólo la parte del kilometraje relacionada con el tratamiento médico es elegible para la deducción, y no puede deducir el kilometraje para el transporte general.

Si conserva documentación detallada y conoce los estándares de la tasa de kilometraje para gastos médicos, podrá calcular y deducir con precisión sus gastos de transporte médico en su declaración de impuestos.

Gastos de atención médica que no pueden cubrirse

Es posible que no pueda cubrir determinados tipos de gastos de atención médica a través de su plan de asistencia sanitaria. Estos gastos suelen incluir los que son meramente beneficiosos para la salud en general, como las vitaminas o las vacaciones. A menos que se trate de un medicamento recetado, no podrá deducir los costos de los chicles de nicotina o los parches de nicotina.

Además, los criterios específicos de los gastos médicos que no pueden incluirse son los gastos de los individuos que no reúnen los requisitos como dependientes o no cumplen los requisitos de ingresos o de estatus de declaración. Esto significa que si la persona para la que se realiza el gasto médico no cumple los criterios necesarios, es posible que los gastos no estén cubiertos.

Es importante tener en cuenta que los gastos médicos no cubiertos, también conocidos como gastos no subvencionables, son aquellos que no cumplen los criterios específicos de exclusión, como la cualificación de dependiente y los requisitos de ingresos y de estatus civil.

Asegúrese de revisar cuidadosamente los términos y condiciones de su plan de asistencia sanitaria para entender qué gastos médicos pueden no estar cubiertos. Por ejemplo, un plan de reembolso sanitario (HRA) conlleva gastos que no puedes deducir en tu declaración federal de la renta. Se trata de planes de salud financiados por la empresa en los que te reembolsan los gastos sanitarios. Una ventaja de las HRA es que las cantidades no utilizadas pueden trasladarse al año siguiente.

¿Qué gastos dentales puedo deducir?

Dispone de una variedad de deducciones de gastos dentales para sus impuestos, lo que reduce potencialmente su deuda de impuestos total. Sus deducciones por gastos dentales incluyen los pagos por visitas al dentista, tratamientos, cirugías y cuidados preventivos y los costos de equipos como limpiezas y radiografías. Además, los montos pagados por primas de seguros dentales también pueden ser deducibles.

En concreto, puede deducir los gastos de una amplia gama de tratamientos dentales, como empastes, coronas, aparatos de ortodoncia, dentaduras postizas e incluso implantes dentales. También puede ser elegible para la deducción cualquier gasto de desembolso para medicamentos recetados relacionados con tratamientos dentales.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que sólo puede deducirse la parte de sus gastos dentales que supere el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados. Lleve un rastreo de todos sus gastos relacionados con la odontología a lo largo del año, incluidos los recibos y los extractos de las primas del seguro, para asegurarse de que dispone de registros precisos cuando llegue el momento de pagar los impuestos. Al ser consciente de los gastos dentales deducibles, puede potencialmente ahorrar dinero en sus impuestos y aprovechar al máximo sus inversiones en cuidados dentales.

Cuándo puede deducir las primas de seguro con la deducción por gastos médicos

Puede deducir las primas de seguro en determinadas circunstancias, como si trabaja por cuenta propia o si su empleador realiza contribuciones a sus primas de seguro. También existen limitaciones basadas en sus Ingresos Brutos Ajustados (AGI), por lo que es importante tener en cuenta estos factores a la hora de determinar si sus primas de seguro son deducibles.

Los tipos de primas de seguro que suelen ser deducibles incluyen la cobertura médica y dental para usted, su cónyuge y las personas a su cargo. Esto significa que si paga un seguro médico de su propio bolsillo, es posible que pueda deducir esas primas de sus impuestos.

Sin embargo, existen limitaciones y cualificaciones para deducir las primas del seguro en función de sus circunstancias y gastos específicos. Por ejemplo, si es trabajador independiente, generalmente puede deducir el 100% de las primas de su seguro médico. Pero si tiene una cobertura patrocinada por el empleador, la deducción puede estar limitada en función de su AGI.

Qué dice la Publicación 502 sobre las cuentas de ahorro flexibles para la salud

Puede encontrar las reglas y los lineamientos para los gastos reembolsables de una cuenta de gastos flexibles (FSA) de salud en la Publicación 502, que sigue la definición de gastos médicos del IRS. Según la publicación, los gastos elegibles incluyen los servicios médicos, los medicamentos recetados, el equipo médico y el transporte para la atención médica sobre una base favorecida por los impuestos.

Además, la Publicación 502 permite el reembolso de los gastos relacionados con la atención dental, la atención oftalmológica y los servicios de salud mental.

Sin embargo, hay ciertos gastos que no pueden reembolsarse con cargo a una FSA sanitaria, como los medicamentos de venta libre (a menos que los prescriba un médico), los procedimientos estéticos y los artículos de salud general como vitaminas o suplementos. La publicación también detalla ejemplos concretos de gastos reembolsables y no reembolsables para proporcionar una comprensión clara de lo que califica como gasto médico según la normativa del IRS.

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Una visión general de la Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales

Si busca orientación sobre cómo reclamar gastos médicos y dentales como deducciones desglosadas en sus impuestos, la Publicación 502 del IRS es su recurso de referencia. Esta publicación proporciona información detallada sobre los tipos de gastos médicos y dentales que pueden reclamarse en el Anexo A del Formulario 1040.

Encontrará una lista exhaustiva de los gastos elegibles, como las visitas al médico, los medicamentos recetados e incluso ciertos costes de viajes por razones médicas. Es importante entender qué gastos califican para la deducción, así como cualquier limitación o restricción.

Además, la Publicación 502 del IRS describe la elegibilidad de diversos gastos para ser reembolsados con cargo a una cuenta flexible de gastos sanitarios (FSA). Esto puede ayudarle a entender mejor cómo maximizar los beneficios de su FSA y asegurarse de que está aprovechando todos los gastos médicos y dentales elegibles.

Por lo tanto, tanto si está preparando sus impuestos como si está planificando sus gastos de atención médica, la Publicación 502 del IRS es un valioso recurso para comprender los pormenores de los gastos médicos y dentales. Revísela para asegurarse de que está aprovechando al máximo sus deducciones y reembolsos.

¿Qué es exactamente el crédito fiscal para la cobertura de salud?

El Crédito fiscal para la Cobertura Médica (HCTC, por sus siglas en inglés) es un programa diseñado para ayudarle a costearse un seguro médico si es elegible.

Para calificar para el HCTC, debe estar recibiendo Asistencia por Ajuste Comercial, Asistencia por Ajuste Comercial Alternativo o pagos de la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión por tener al menos 55 años y recibir beneficios de la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión. El HCTC le ayuda a pagar las primas de un seguro médico cualificado, incluida la continuación de la cobertura COBRA, y también puede cubrir algunos gastos médicos de bolsillo de los profesionales de la atención médica con licencia. Este crédito puede suponer una diferencia significativa en su habilidad para permitirse la cobertura de atención médica necesaria.

Para solicitar el HCTC, deberá llenar el Formulario 8885 y presentarlo junto con su declaración de impuestos.

Si es elegible para el HCTC, no pierda la oportunidad de obtener ayuda con los costos de su cobertura médica.

¿Qué dice la Publicación 502 del IRS sobre el crédito fiscal por cuidado de dependientes?

Para ser elegible para el crédito para el cuidado de hijos y dependientes, debe haber incurrido en gastos para el cuidado de su dependiente mientras usted trabaja o busca trabajo. Los gastos elegibles incluyen la guardería, el servicio de canguro y otros servicios similares. Sin embargo, no son elegibles los gastos de campamentos nocturnos, colegiatura y costos de transporte.

Para reclamar el crédito fiscal por Cuidado de Dependientes, debe cumplir los requisitos y limitaciones específicos que se detallan en la Publicación 502 del IRS. Estos incluyen proporcionar el nombre, la dirección y el número de identificación de contribuyente del proveedor de cuidados, así como las limitaciones basadas en su estatus de declaración y sus ingresos.

Si conoce los criterios de elegibilidad y los servicios médicos elegibles que se detallan en la última versión de la Publicación 502, podrá asegurarse de que está maximizando sus ahorros fiscales para sus gastos de atención a dependientes. Asegúrese de llevar un registro preciso de sus gastos y consulte con un profesional de impuestos para aprovechar al máximo el crédito fiscal por cuidado de dependientes y reducir su deuda fiscal.

¿Qué significa desglosar las deducciones en el Anexo A?

A la hora de declarar sus impuestos, tiene la opción de acogerse a la deducción estándar o de detallar sus deducciones utilizando el Anexo A de su Formulario 1040. Detallar significa hacer una lista de todos sus gastos elegibles, como los intereses hipotecarios, los impuestos sobre propiedades y las contribuciones caritativas, y sumarlos para ver si superan la deducción estándar. Si el total de estos gastos es superior a la deducción estándar para su estatus de declaración, entonces tiene sentido que utilice el Anexo A para detallar estas deducciones en su declaración de impuestos.

Al detallar sus deducciones y utilizar el Anexo A, puede reducir potencialmente sus ingresos gravables y, por lo tanto, el monto de los impuestos que debe. Es importante llevar un rastreo de todos los gastos elegibles y tener documentación que los respalde en caso de una auditoría.

Para más información, consulte la Publicación 502 del IRS (Gastos médicos y dentales).

¿Qué se incluye en la hoja de cálculo para la deducción del seguro médico de los trabajadores independientes?

Cuando llene la hoja de trabajo para la deducción del seguro médico para trabajadores independientes, tendrá que anotar las primas de seguro que paga por usted mismo, su cónyuge y sus dependientes. Recuerde que como contribuyente autónomo, estas primas no están sujetas a la limitación del 7.5% del AGI, así que asegúrese de incluirlas para obtener la deducción completa.

Además de sus primas de seguro, también puede incluir en la hoja de cálculo cualquier otro gasto médico y dental que haya pagado y que no esté cubierto por el seguro. Esto podría incluir cosas como visitas al médico, medicamentos y trabajos dentales necesarios. Asegúrese de reunir todos los recibos y la documentación de los servicios médicos para calcular con precisión su deducción total del año.

Si documenta y reporta cuidadosamente las primas de su seguro médico de trabajador independiente y otros gastos médicos, puede maximizar su deducción y reducir potencialmente sus ingresos gravables. Tómese el tiempo necesario para completar con precisión la hoja de cálculo de la deducción del seguro médico para autónomos para asegurarse de que está aprovechando al máximo las ventajas fiscales disponibles para los individuos que trabajan por cuenta propia.

Fuentes

“5 Deducciones médicas (que no sabía que podían aplicarse)”  – El friki de los impuestos

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