Opciones de Hacienda si no puede pagar sus impuestos

Cómo resolver su deuda tributaria federal

Cuando llega la época de los impuestos, inevitablemente hay personas que no pueden pagar todo lo que deben.

Aunque el IRS siempre prefiere que usted encuentre una manera de pagar sus impuestos en su totalidad, las circunstancias a veces pueden impedir que eso suceda. Si usted se encuentra en esta situación, el IRS tiene opciones disponibles para ayudarle a resolver su deuda tributaria.

Obviamente, la mejor solución para los impuestos atrasados es pagar la totalidad de la deuda lo antes posible. Recuerde que las penalizaciones y los intereses seguirán acumulándose hasta el pago total del saldo - Hacienda no le exime necesariamente de estos recargos por demora, aunque haya llegado a un acuerdo de pago.

En algunos casos, es realmente más asequible pagar su deuda tributaria utilizando un préstamo personal o tarjeta(s) de crédito, que a menudo cobran tasas más bajas que el IRS.

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Su situación fiscal específica determinará qué opciones de pago del IRS están disponibles para usted.

Estas son las opciones de pago si no puede pagar sus impuestos a tiempo:

Solicitar un acuerdo de pago

Existen varias opciones de planes de pago individuales: pago completo, plan de pago a corto plazo (pago en 120 días o menos) o plan de pago a largo plazo (también conocido como acuerdo de pago a plazos) (pago en más de 120 días).

Los contribuyentes con impuestos atrasados pueden solicitar establecer un acuerdo de pago con Hacienda. Las personas físicas que deban $50.000 o menos (y las empresas que deban $25.000 o menos) pueden solicitar un Acuerdo de pago en línea en el sitio web del IRS. Si su deuda tributaria supera ese umbral, debe presentar Formulario 9465 completado (Solicitud de acuerdo de pago a plazos) junto con una declaración de información sobre la recaudación (formulario 433-A, 433-B o 433-F).

Puede solicitar un acuerdo de pago por Internet si:

• Plan de pagos a corto plazo: Debe menos de $100.000 en impuestos, multas e intereses combinados
• Plan de pago a largo plazo (también conocido como acuerdo de pago a plazos): Debe $50.000 o menos (en impuestos, multas e intereses combinados) y presentó todas las declaraciones obligatorias

NOTA: Si usted es un empresario individual o un contratista independiente, debe solicitar un plan de pago como persona física (en lugar de como empresa).

Tenga en cuenta que las comisiones de apertura de los acuerdos de pago del IRS pueden ser más elevadas si solicita un plan de pago por teléfono, por correo o en persona (en lugar de por Internet).

Prórroga del pago a corto plazo

Puede optar a un acuerdo a corto plazo si debe a Hacienda menos de $100.000. Esta opción le da 120 días para pagar la totalidad, sin gastos de apertura. Puede llamar al IRS al 1-800-829-1040 o al solicitar en línea para establecer su solicitud.

Acuerdo de pago a plazos a largo plazo

Con un acuerdo de pago a plazos, usted paga gradualmente su deuda tributaria mediante pagos mensuales durante un período de tiempo (hasta 72 meses). Puede pagar por cheque, giro postal, tarjeta de crédito, domiciliación bancaria o deducción en nómina. Después de efectuar cada pago, recibirá un aviso del IRS que muestra su saldo restante y los detalles de su próximo pago. La comisión de apertura de un contrato de pago a plazos a largo plazo es de $149 (o $31 si eliges pagar mensualmente mediante reintegros automáticos por domiciliación bancaria).

Para más información sobre los acuerdos de pago del IRS, consulte el Instrucciones para el formulario 9465 (Solicitud de acuerdo de pago a plazos).

Presentar una oferta de compromiso

En oferta de compromiso (OIC) le permite saldar su deuda tributaria con el IRS por menos de la cantidad total adeudada. Con un OIC, usted ofrece a pagar una parte de sus impuestos de inmediato y el IRS se compromete a abandonar el saldo restante. Esta opción de pago viene con una serie de estrictos requisitos de elegibilidad, así como una cuota de solicitud no reembolsable $186.

Al considerar su oferta, el IRS examina sus ingresos, gastos, patrimonio y capacidad de pago. Su OIC será rechazada si usted es capaz de pagar la totalidad de su deuda tributaria a través de una prórroga a corto plazo o plan de pago a plazos a largo plazo. El IRS recomienda que "explore todas las demás opciones de pago antes de presentar una oferta de compromiso". Para más información, consulte la IRS Form 656 Booklet (Oferta de compromiso).

Solicitar un aplazamiento temporal del proceso de cobro de Hacienda

Si el IRS determina que usted es incapaz de pagar parte de su deuda tributaria, su cuenta puede ser reportada como "actualmente no cobrable". Esto significa que el IRS retrasará temporalmente el cobro hasta que su situación financiera mejore. Sin embargo, esto no reduce la cantidad que debe - sólo indica que el IRS ha decidido que no puede permitirse el lujo de pagar en este momento. De hecho, su deuda tributaria seguirá aumentando debido a que el IRS cobra multas e intereses hasta que su saldo sea pagado en su totalidad.

Puede solicitar un aplazamiento temporal del cobro poniéndose en contacto con el IRS en el número 1-800-829-1040 o llamando al número de teléfono que aparece en su notificación/factura de impuestos. Antes de que su solicitud pueda ser aprobada, es posible que tenga que presentar una Declaración de Información de Cobro (Formulario 433-A, Formulario 433-B o Formulario 433-F) y proporcionar pruebas de su situación financiera (por ejemplo, sus ingresos, activos y gastos). Tenga en cuenta que el IRS puede presentar un Aviso de embargo de impuestos federales durante un período de demora temporal con el fin de proteger su interés en sus activos.

Solicitud de prórroga del plazo de pago (dificultades excepcionales)

Como parte de la iniciativa Fresh Start del IRS, algunas personas que reúnan los requisitos pueden solicitar una prórroga del plazo para pagar y que se les exima de las multas por demora. Esta opción está reservada a los contribuyentes que experimentarían "dificultades excesivas" si se vieran obligados a pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento. Puede aplicarse al impuesto que aparece en su declaración o a una deficiencia fiscal, que es la cantidad adeudada después de que su declaración sea revisada por el IRS.

Según el IRS, "el término 'dificultad excesiva' significa algo más que un inconveniente". Debe demostrar que sufrirá una pérdida financiera significativa si paga sus impuestos en la fecha de vencimiento. Por ejemplo, si tuviera que vender una propiedad con pérdidas para pagar sus impuestos, eso podría considerarse "dificultad excesiva." Sea cual sea el motivo de la prórroga, debe proporcionar al IRS una explicación detallada.

Para presentar una solicitud, presente formulario 1127 (Solicitud de prórroga para el pago de impuestos por dificultades excesivas). Si le aprueban la prórroga, puede disponer de hasta 6 meses más para pagar los impuestos que figuran en su declaración, o de hasta 18 meses para pagar una deuda tributaria.

NOTA: Debe presentar todas las declaraciones de la renta requeridas antes de poder solicitar cualquier acuerdo de pago con Hacienda.

Si tiene alguna duda sobre su situación fiscal particular, hable con un profesional fiscal cualificado o póngase en contacto directamente con el IRS. Para más información sobre este tema, visite nuestro Alivio de deudas fiscales página.

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