El Crédito Fiscal por Adopción y los beneficios de los Gastos de Adopción Calificados

Resumen de los beneficios fiscales de la adopción

Este crédito parece bastante directo, pero mucho papeleo. Por otra parte, si va a adoptar a un niño, el papeleo no es lo que más le preocupa, ¿verdad?

La adopción puede ser un proceso costoso y largo, pero la buena noticia es que existen varios beneficios fiscales federales y estatales a disposición de los padres adoptivos. Estos beneficios fiscales pretenden aliviar la carga financiera que conlleva el proceso de adopción y, en última instancia, animar a más familias a adoptar niños que cumplan los requisitos.

La historia de los incentivos fiscales a la adopción se remonta a 1997, cuando se introdujo un crédito fiscal federal para los gastos de adopción que cumplieran los requisitos. Desde entonces, ha habido varios cambios en los incentivos fiscales a la adopción, incluido el monto máximo del crédito y los tipos de gastos que pueden calificar para el crédito. Para calificar para este crédito fiscal, el niño debe ser menor de 18 años o tener necesidades especiales, y los ingresos gravables de los padres adoptivos deben estar por debajo de un determinado umbral.

Adopciones calificadas

Niños elegibles

Cuando se trata de reclamar el Crédito Fiscal por Hijos Adoptivos, es importante entender los requisitos que rodean a los hijos elegibles. El IRS afirma que cualquier niño menor de 18 años o que sea física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo se considera elegible para el crédito.

Además de estos requisitos básicos, también hay ciertos criterios que deben cumplirse para que un niño sea considerado de "necesidades especiales". Esta designación se otorga a los niños que tienen una afección médica documentada, una discapacidad física o mental, o un problema emocional o de comportamiento que los hace más difíciles de dar en adopción. Los niños que cumplen estos criterios pueden ser elegibles para beneficios adicionales, incluyendo un aumento del monto del crédito fiscal y la habilidad de reclamar gastos incurridos antes de que la adopción fuera finalizada.

Cabe señalar que también hay requisitos de edad y residencia para los niños elegibles, y que existe un crédito máximo por adopción. En general, un niño debe ser menor de 18 años en el momento de la adopción para calificar para el crédito. Sin embargo, existen algunas excepciones a esta regla para los niños con necesidades especiales. Además, el niño debe ser ciudadano estadounidense, extranjero residente o estar físicamente presente en Estados Unidos durante al menos 183 días a lo largo del año.

Requisitos legales para las adopciones

La adopción es un proceso legal que crea una relación permanente y legal entre un niño y sus padres adoptivos. Sin embargo, antes de proceder a la adopción, es esencial comprender los requisitos legales para las adopciones y cumplirlos.

Los requisitos legales para la adopción pueden variar de un estado a otro y es fundamental que los padres adoptivos los conozcan. Estos requisitos pueden incluir requisitos de edad para los padres adoptivos, comprobación de antecedentes penales, estudios del hogar y otros factores que garanticen la seguridad y el bienestar del niño.

Los padres adoptivos también deben cumplir las leyes específicas que puedan aplicarse al tipo de adopción que estén llevando a cabo. Por ejemplo, las adopciones internacionales pueden implicar el cumplimiento de las leyes del país de origen del niño, mientras que las adopciones nacionales pueden requerir el cumplimiento de las leyes estatales.

Adopciones nacionales vs. internacionales

Al considerar la adopción, una de las primeras decisiones que deben tomar las familias es si optar por una adopción nacional o internacional. Aunque ambas opciones proporcionan hogares amorosos a los niños, hay algunas diferencias importantes a tener en cuenta, incluyendo el impacto en calificar para el Crédito Fiscal por Hijos Adoptados.

Las adopciones nacionales implican la adopción de un niño que es ciudadano o residente de Estados Unidos. Este tipo de adopciones suelen implicar pasar por una agencia estatal o privada, y los padres adoptivos colaboran estrechamente con la madre biológica y la agencia para completar el proceso de adopción.

Las adopciones internacionales, por otro lado, implican adoptar a un niño que es ciudadano extranjero. Estas adopciones implican navegar por las leyes del país de nacimiento del niño, así como por el sistema legal de Estados Unidos. Esto puede hacer que el proceso sea más complejo y lleve más tiempo, pero las adopciones internacionales también pueden proporcionar a las familias la oportunidad de ofrecer un hogar a un niño necesitado de otro país.

Cuando se trata de calificar para el crédito fiscal por adopción, tanto las adopciones nacionales como las internacionales son elegibles para el crédito. Sin embargo, los gastos específicos que pueden ser elegibles para el crédito difieren entre los dos tipos de adopciones.

He aquí algunos gastos calificados para las adopciones nacionales:

• Cuotas de adopción.
• Costos de corte.
• Cuotas de abogados.
• Gastos de viaje.

Estos gastos deben realizarse antes de que finalice la adopción.

En el caso de las adopciones internacionales, los gastos calificados también pueden incluir las cuotas de traducción, las cuotas legales extranjeras y los costos asociados con la adopción del niño en su país extranjero. Estos gastos pueden acumularse rápidamente, haciendo que las adopciones internacionales sean más caras que las nacionales.

Adopciones por padrastro o madrastra

Las adopciones por padrastro o madrastra son un tipo común de adopción que se produce cuando un cónyuge adopta al hijo biológico de su pareja. Este tipo de adopción permite al padrastro o a la madrastra convertirse en el padre legal del niño, proporcionándole todos los mismos derechos y responsabilidades que a un padre biológico.

El proceso de las adopciones por padrastro o madrastra suele implicar la presentación de una petición ante la corte para iniciar el proceso de adopción. Como parte de este proceso, el padrastro o la madrastra tendrán que obtener el consentimiento del padre biológico o poner fin a sus derechos parentales.

Una vez obtenido el consentimiento o extinguidos los derechos, el padrastro o la madrastra deberán completar un estudio del hogar y cumplir otros requisitos legales para la adopción. Esto implicará normalmente revisar los antecedentes, completar las clases para padres y reunirse con un trabajador social.

Asistencia para la adopción proporcionada por el empleador

Los padres adoptivos pueden enfrentarse a gastos importantes durante el proceso de adopción, incluyendo las cuotas de la agencia, los honorarios legales y otros gastos calificados de adopción. Afortunadamente, algunos empleadores ofrecen ayudas a la adopción como parte de su paquete de prestaciones para ayudar a compensar estos costos junto con el crédito por adopción.

¿Qué son las prestaciones por adopción proporcionadas por el empleador? Esencialmente, son ayudas financieras proporcionadas por un empleador a los empleados que van a adoptar a un niño. Esta prestación puede incluir el reembolso de los gastos de adopción calificados, como las cuotas de adopción, los costos de la corte y los gastos de viaje.

Según los lineamientos del IRS, los padres adoptivos que reciben prestaciones por adopción proporcionadas por el empleador pueden ser elegibles para excluir hasta un cierto monto de estas prestaciones de sus ingresos gravables. Para 2021, el monto máximo que puede excluirse era de $14,440. Esto significa que los padres adoptivos que reciban prestaciones de su empleador hasta ese monto no tendrán que pagar el impuesto sobre los ingresos por esa parte de las prestaciones.

Para ser elegibles para la exclusión, los padres adoptivos deben cumplir ciertos criterios. En primer lugar, debe tratarse de una adopción legal de un menor de 18 años que cumpla los requisitos o de un niño con necesidades especiales. En segundo lugar, los padres adoptivos deben estar empleados por una compañía que ofrezca prestaciones por adopción. Por último, el monto de las prestaciones por adopción recibidas no puede superar los gastos de adopción cualificados en los que hayan incurrido los padres adoptivos.

Es esencial tener en cuenta que los padres adoptivos no pueden reclamar los mismos gastos para la exclusión que para el crédito fiscal por adopción. Por ejemplo, si un empleador reembolsa a un padre adoptivo un gasto de adopción cualificado, el padre no puede incluir también ese gasto al reclamar el crédito fiscal por adopción. Esto ayuda a evitar la doble imposición y garantiza que las prestaciones y los créditos sólo se reclamen por los gastos elegibles.

Las familias que gastaron menos del monto máximo de la ayuda por adopción proporcionada por el empleador también pueden necesitar completar pasos adicionales al reportar sus gastos aplicables para la exclusión. Por ejemplo, si una familia recibió $10,000 en beneficios de adopción proporcionados por el empleador pero sólo tuvo $8,000 en gastos de adopción calificados, necesitaría reportar sus gastos de manera diferente que una familia que tuvo $14,440 en gastos calificados. 

Gastos calificados

Gastos típicos en el proceso de adopción

Adoptar un niño puede ser un proceso caro, pero gratificante. Es importante que los futuros padres adoptivos estén preparados para los costes financieros asociados a la adopción. Los gastos típicos que una familia adoptiva puede prever a lo largo del proceso de adopción pueden variar dependiendo del tipo de adopción, pero comúnmente incluyen las cuotas de adopción, las costas judiciales, los honorarios de los abogados, los gastos de viaje y los estudios en el hogar.

Las cuotas de adopción nacional pueden oscilar entre $10,000 y $50,000 o más, dependiendo de la agencia de adopción, el tipo de adopción y el lugar de la adopción. Las cuotas de adopción pueden cubrir costes como las evaluaciones del trabajo social, los gastos de la madre biológica y la ceremonia de adopción. Los costos de la corte pueden variar de un estado a otro y normalmente implican la finalización de la adopción y cualquier documento legal que sea necesario presentar.

Las cuotas de los abogados también variarán dependiendo de la complejidad del proceso de adopción y pueden aumentar con cualquier problema legal que surja. En algunos casos, puede ser necesario un abogado para completar ciertos pasos del proceso de adopción, como el cese de la patria potestad.

Los gastos de viaje pueden suponer un coste importante en las adopciones internacionales, sobre todo si la familia adoptiva tiene que hacer varios viajes al país de origen del niño. Estos gastos pueden incluir billetes de avión, alojamiento en hoteles, comidas y transporte.

Los estudios del hogar son necesarios para todas las adopciones e implican un proceso que evalúa la preparación de los futuros padres adoptivos para proporcionar un hogar seguro y afectuoso al niño. Las cuotas para los estudios del hogar pueden variar según el estado y pueden oscilar entre $1,000 y $3,500 o más.

Es importante tener en cuenta que no todos los gastos relacionados con el proceso de adopción son elegibles para el crédito fiscal por adopción. El crédito sólo está disponible para gastos de adopción "razonables y necesarios", y los gastos que se consideren excesivos o no relacionados con el proceso de adopción pueden no calificar. Es importante consultar con un profesional de impuestos sobre la elegibilidad para el crédito fiscal por adopción.

Monto máximo de crédito permitido por hijo

Para el año fiscal 2022, los padres adoptivos pueden reclamar un crédito fiscal por adopción máximo de $14,890 por niño. Sin embargo, este crédito por adopción sólo puede reclamarse por gastos de adopción cualificados hasta el monto máximo. El crédito también está disponible para los padres que adopten a un niño con necesidades especiales, aunque no tengan gastos de adopción cualificados. Esto significa que los padres adoptivos pueden reclamar el monto máximo del crédito si adoptan a un niño con necesidades especiales.

Es importante tener en cuenta que el crédito máximo permitido por niño está sujeto a un límite de ingresos. El crédito comienza a reducirse progresivamente para los padres adoptivos con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superiores a $267,140 y se elimina completamente para MAGI superiores a $307,140. Cualquier parte no utilizada del crédito en un año determinado puede trasladarse hasta cinco años.

Cabe mencionar que los montos máximos del crédito para los años fiscales 2020 y 2021 difieren del de 2022. Para el año fiscal 2021, el crédito máximo permitido por hijo es de $14,440, y para el año fiscal 2020, es de $14,300. El intervalo de reducción progresiva de los ingresos para el año fiscal 2021 es MAGI entre $264,850 y $304,850, y para el año fiscal 2020, es MAGI entre $214,520 y $254,520.

Gastos no calificados y no elegibles para el crédito fiscal

A la hora de reclamar el crédito fiscal por adopción, es importante conocer los tipos de gastos que se consideran no cualificados y, por tanto, no elegibles para el crédito fiscal. Dichos gastos no pueden reclamarse como un beneficio fiscal y es esencial mantenerlos separados de los gastos cualificados que son elegibles para el crédito.

Un tipo de gasto que no califica para el crédito fiscal por adopción es cualquier gasto que haya sido reembolsado por un empleador. Esto incluye cualquier prestación por adopción proporcionada por el empleador que puedan haber recibido los padres adoptivos. Estos gastos se consideran no cualificados porque los padres adoptivos ya han recibido el reembolso por ellos y, por lo tanto, no pueden reclamarlos como crédito fiscal.

Otro tipo de gastos no cualificados son aquellos que ya fueron permitidos como crédito o deducción en virtud de cualquier otra disposición de la ley federal del impuesto sobre los ingresos. Por ejemplo, si un padre adoptivo ya ha reclamado una deducción por un gasto concreto relacionado con la adopción, no puede beneficiarse de un crédito fiscal adicional por ese mismo gasto.

Los gastos incurridos en violación de las leyes estatales o federales tampoco se consideran gastos calificados. Cualquier gasto que sea ilegal, como un soborno o un pago que contravenga la ley estatal o federal, no puede reclamarse como crédito fiscal.

Los gastos relacionados con la realización de un acuerdo de paternidad subrogada tampoco cumplen los requisitos y no son elegibles para el crédito fiscal por adopción. Esto significa que los gastos relacionados con la adopción de un niño a través de un vientre de alquiler, como las cuotas asociadas a los acuerdos de maternidad subrogada, no califican para el crédito fiscal.

Por último, cualquier gasto relacionado con la adopción del hijo del cónyuge se considera no calificado y no elegible para el crédito fiscal por adopción. Estos gastos se consideran esencialmente parte de los gastos familiares ordinarios y no entran en la categoría específica de gastos relacionados con la adopción que sí califican para el crédito fiscal.

Cómo calcular los montos del crédito fiscal y de las prestaciones por adopción

Si usted es una familia adoptiva, puede ser elegible para el crédito fiscal por adopción, que está diseñado para ayudar a compensar los costos asociados con el proceso de adopción. Sin embargo, es importante saber cómo calcular el crédito y los montos de los beneficios porque no todos los gastos son elegibles y existen ciertas limitaciones de ingresos para ser elegible.

Para determinar el crédito fiscal por adopción, en primer lugar, tiene que calcular sus gastos de adopción cualificados. Estos gastos incluyen las cuotas de adopción, las cuotas de la corte, los honorarios del abogado y otros gastos razonables directamente relacionados con el proceso de adopción. Es importante tener en cuenta que cualquier gasto que haya sido reembolsado por un empleador o que ya haya sido permitido como crédito o deducción en virtud de cualquier otra disposición de la ley federal del impuesto sobre los ingresos no se considera un gasto cualificado.

El Crédito Fiscal por Hijos Adoptados tiene un máximo por hijo. Sin embargo, el crédito comienza a reducirse progresivamente para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI). En 2021, se eliminará progresivamente para los contribuyentes con un MAGI superior a $216,660 y se eliminará completamente para los contribuyentes con un MAGI superior a $256,660. Esto significa que si su MAGI es superior a $256,660, no será elegible para el crédito fiscal por adopción.

Si adoptó tanto nacional como internacionalmente, puede ser elegible para el crédito fiscal por adopción para ambas adopciones. Sin embargo, el monto del crédito puede diferir dependiendo de los gastos relacionados con la adopción en los que haya incurrido. Para calcular el crédito por ambas adopciones, deberá completar el formulario 8839, que es el formulario de gastos de adopción cualificados. Este formulario le permite proporcionar información sobre sus gastos relacionados con la adopción, que se utilizan para calcular su crédito.

Solicite el Crédito Fiscal por Adopción: Conceptos básicos del Formulario 8839

Solicitar el Crédito Fiscal por Adopción puede ser una tarea desalentadora, pero con la orientación y preparación adecuadas, puede ayudar a compensar el costo de los gastos de adopción calificados. Para asegurarse de que está aprovechando al máximo el crédito fiscal, refiérase a los siguientes pasos para obtener información basada en la experiencia sobre la solicitud del Crédito Fiscal por Adopción.

Presentación de la Declaración de Impuestos sobre los Ingresos con el Formulario 8839

Declaración de la renta con el formulario 8839: Guía completa para reclamar el Crédito Fiscal por Adopción

Para las familias adoptivas, el Crédito Fiscal por Adopción es un importante beneficio financiero que puede ayudar a compensar los costos asociados con el proceso de adopción. He aquí cómo hacerlo:

Paso 1: Determine si es elegible para reclamar el Crédito Fiscal por Adopción

Antes de iniciar el proceso de reclamo del Crédito Fiscal por Adopción, necesita determinar si es elegible. El Crédito Fiscal por Adopción está disponible para los padres adoptivos que hayan adoptado a un niño que cumpla los requisitos y hayan pagado los gastos de adopción que reúnan los requisitos. El crédito también está disponible para los intentos de adopción, pero sólo se puede reclamar en su totalidad cuando se finaliza la adopción.

Paso 2: Comprenda las reglas de plazos

Las diferentes adopciones afectan a los plazos para calificar los gastos. Para las adopciones nacionales, puede reclamar el crédito en el año en que la adopción sea definitiva. Para las adopciones internacionales, puede reclamar el crédito en el año en que la adopción sea definitiva o en el año en que se pagaron los gastos, lo que sea posterior. Para las adopciones por necesidades especiales, puede reclamar el crédito máximo en el año en que la adopción sea definitiva, independientemente del monto de los gastos de adopción calificados que se hayan pagado.

Paso 3: Complete el formulario 8839

Este formulario le pedirá que proporcione información básica sobre su adopción, así como el monto de los gastos de adopción calificados que pagó. El formulario también incluye una hoja de trabajo que le ayudará a calcular el monto del crédito.

Paso 4: Conserve toda la documentación de la adopción

Es fundamental que conserve toda la documentación de la adopción para sus archivos. Documentación de adopción incompleta o inexacta puede resultar en la denegación de su Crédito fiscal por Adopción. Por lo tanto, es importante que conserve documentos como los decretos de adopción, los acuerdos de interrupción de la adopción, el papeleo de la adopción y los recibos de los gastos de adopción que cumplan los requisitos.

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