Créditos del impuesto sobre la renta

Descubra cómo los créditos fiscales pueden reducir lo que debe

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar de la cantidad de impuestos que debe. Por ejemplo, un crédito fiscal de $500 le ahorrará $500 en impuestos.

Por otra parte, un deducción fiscal se limita a reducir su base imponible. El importe de su deducción fiscal es igual al porcentaje de su tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 25%, una deducción fiscal de $500 te ahorrará $150 en impuestos (porque $500 x 25% = $150).

Los créditos fiscales se solicitan en la declaración de la renta - en la segunda página de Formulario 1040 del IRSdespués de declarar sus ingresos y calcular su AGI (renta bruta ajustada).

Para los contribuyentes individuales, existen dos tipos principales de créditos fiscales: créditos fiscales reembolsables y créditos fiscales no reembolsables.

Créditos fiscales no reembolsables

Los créditos fiscales más habituales son los no reembolsables. Los créditos fiscales no reembolsables reducen la cantidad de impuestos que usted debe, sin embargo, no pueden reducir su deuda tributaria más allá de cero. Además, los créditos fiscales no reembolsables no pueden utilizarse para compensar el impuesto sobre el trabajo autónomo ni el impuesto sobre las retiradas de fondos de las cuentas IRA y otros planes de jubilación cualificados.

Entre los créditos fiscales no reembolsables más populares figuran los siguientes:

- Crédito fiscal extranjero
- Crédito para el Cuidado de Niños y Dependientes
- Créditos fiscales para la educación
- Crédito de ahorro para la jubilación
- Crédito Fiscal por Hijos
- Créditos fiscales para el ahorro de energía

En muchos casos, se le pide que presente un formulario o anexo separado/adicional para comprobar si puede optar a una desgravación fiscal.

Los créditos fiscales no reembolsables se contabilizan en las líneas 48-54 del formulario 1040. La línea 55 es la suma de sus créditos y la línea 56 es su deuda tributaria después de tener en cuenta esos créditos. En la línea 56 dice que si el total de sus créditos (línea 55) es superior a sus impuestos (línea 47), debe poner "0".

Créditos fiscales reembolsables

Los créditos fiscales reembolsables pueden reducir la cantidad que debe más allá de cero, incluso dar lugar a un reembolso de impuestos. Hay tres créditos fiscales reembolsables populares que se pueden encontrar en el Formulario 1040:

El crédito fiscal reembolsable más utilizado es el Crédito por renta del trabajo (EIC). Este crédito se solicita en la línea 66a del formulario 1040.

El Crédito Fiscal Adicional por Hijos está destinado a las personas con rentas más bajas que no pudieron beneficiarse de la totalidad del Crédito Fiscal por Hijos porque no debían suficientes impuestos. Este crédito se solicita en la línea 67 del formulario 1040.

El Crédito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC) ayuda a los contribuyentes que reúnen los requisitos necesarios a compensar los costes de la enseñanza superior y tiene un valor de hasta $2.500. Este crédito puede solicitarse en la línea 68 del formulario 1040.

Los créditos fiscales reembolsables se declaran en la sección "Pagos" de su declaración de la renta 1040, junto con el impuesto federal sobre la renta retenido y las retenciones trimestrales. Pagos de impuestos estimados. Dado que se clasifican como pagos, los créditos fiscales reembolsables también pueden ayudar a compensar su impuesto sobre el trabajo autónomo y el impuesto sobre la distribución de planes de jubilación cualificados.

Formularios 1040A y 1040EZ

En el formulario 1040A, puede solicitar la mayoría de los créditos disponibles en el formulario 1040. Esto incluye el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes, el crédito para personas mayores o discapacitadas, el crédito por contribución al ahorro para la jubilación, los créditos educativos y el crédito fiscal por hijos. Los declarantes del formulario 1040A también pueden solicitar el Crédito por Ingreso del Trabajo, el Crédito Fiscal Adicional por Hijos y el Crédito Fiscal por la Oportunidad Americana.

Tenga en cuenta que el único crédito fiscal que puede solicitar en el formulario 1040EZ es el crédito fiscal por rendimientos del trabajo.

>> Comience su E-file GRATUITO

Recursos de crédito fiscal

Puede utilizar las siguientes publicaciones del IRS para determinar si puede optar a estos créditos fiscales habituales:

- Publicación 514 del IRS (Foreign Tax Credit for Individuals): PDF
- Publicación 503 del IRS (Child and Dependent Care Expenses): PDF
- Publicación 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educación): PDF
- Publicación 972 del IRS (Crédito fiscal por hijos): PDF
- Publicación 596 del IRS (Crédito por Ingreso del Trabajo, EIC): PDF

Si desea más información sobre los créditos fiscales, consulte la sexta parte del Publicación 17 del IRS (Su impuesto federal sobre la renta).

---