Impuestos estatales de Illinois

Impuestos del Estado de Illinois ? Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

El impuesto sobre la renta de las personas físicas de Illinois tiene un tipo fijo del 3% de los ingresos netos del contribuyente. Se aplica a los contribuyentes residentes que tienen ingresos basados en Illinois y han presentado una declaración federal del impuesto sobre la renta. También se aplica a los contribuyentes residentes que tienen ingresos basados en Illinois que son superiores a la franquicia de Illinois, incluso si no se ha presentado una declaración federal.

Los residentes en Illinois que hayan trabajado en Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin también deben presentar una declaración de la renta del estado de Illinois e incluir los ingresos obtenidos en estos estados.

Aunque determinados tipos de ingresos por jubilación no están gravados en Illinois, un contribuyente jubilado que haya presentado una declaración federal también debe presentar una declaración en Illinois.

Al presentar su declaración de impuestos estatales de Illinois, debe utilizar el mismo estado civil que en su declaración federal. Los estados de declaración incluyen: soltero, cabeza de familia, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y viudo.

La fecha límite para presentar la declaración de la renta del estado de Illinois es el 15 de abril. A los contribuyentes se les concede una prórroga automática de 6 meses utilizando el formulario IL-505-I (Pago automático de prórroga para particulares). Sin embargo, se trata de una prórroga de plazo de presentaciónno una prórroga para el pago. Para evitar recargos por demora, cualquier impuesto adeudado debe pagarse antes de la fecha de vencimiento original del 15 de abril.

Impuesto estatal de Illinois ? Impuesto de Sociedades

El impuesto de sociedades de Illinois se compone de un impuesto sobre la renta fijo de 4,8%, más un impuesto de sustitución de 2,5% (también conocido como impuesto de sustitución de bienes personales) sobre la renta neta. El impuesto de sociedades se aplica a todas las empresas con ingresos procedentes de Illinois, y se presenta mediante el formulario IL-1120 (Declaración del impuesto de sociedades y del impuesto sustitutivo de Illinois).

Las declaraciones de la renta de las empresas deben presentarse antes del día 15 del tercer mes siguiente al final del ejercicio fiscal. Se pueden conceder prórrogas automáticas por retraso en la presentación, pero no en el pago. El formulario IL-505-B (Pago de prórroga automática) debe presentarse con el pago del impuesto previsto para evitar sanciones.

Para corregir o enmendar una declaración del impuesto de sociedades ya presentada, utilice el formulario IL-1120-X (Declaración enmendada del impuesto de sociedades y del impuesto sustitutivo).

Impuestos del Estado de Illinois ? Impuesto sobre ventas y uso

El impuesto sobre ventas y uso de Illinois se aplica a las mercancías utilizadas y/o consumidas en Illinois.

El impuesto sobre las ventas se cobra al cliente/consumidor y lo recauda un minorista o una persona de servicios. Existen dos tipos para el impuesto estatal sobre las ventas de Illinois:

• 6.25% para mercancías generales y vehículos
• 1% para determinados alimentos, medicamentos y aparatos médicos

El "impuesto local sobre las ventas" es administrado por el Departamento de Hacienda de Illinois y aplicado por las unidades autónomas (es decir, municipios y condados). Estos tipos oscilan entre 0,25% y 1,75% y se añaden al tipo del impuesto estatal sobre las ventas (6,25%).

El "impuesto sobre el uso" se cobra cuando no se ha recaudado el impuesto sobre las ventas correspondiente, y lo paga directamente al Departamento de Hacienda de Illinois la persona que utiliza la mercancía. Por ejemplo, si compra un artículo fuera del estado para utilizarlo en Illinois y paga menos que el tipo del impuesto sobre las ventas anterior, deberá pagar la diferencia a Illinois.

El impuesto sobre el uso tiene por objeto distribuir uniformemente la carga fiscal y garantizar una competencia leal a las empresas de fuera del estado. Tiene el mismo tipo del 6,25%. El impuesto de uso de Illinois se puede presentar con el formulario ST-44 (Declaración del impuesto de uso de Illinois).

Impuestos del Estado de Illinois ? Impuesto sobre bienes inmuebles

El impuesto sobre bienes inmuebles en Illinois es un impuesto local (no estatal) que grava únicamente los bienes inmuebles, como casas, terrenos y edificios comerciales, y se basa en el valor de la propiedad. Es una importante fuente de ingresos para los gobiernos locales y es el impuesto más grande del estado.

En general, todo el mundo paga impuestos sobre la propiedad: los propietarios de viviendas, los de locales comerciales, los inquilinos (indirectamente a los propietarios) y los arrendatarios. Los impuestos sobre bienes inmuebles están regulados por unos 6.900 distritos fiscales locales (entre condados, municipios y distritos escolares). Los ingresos recaudados se destinan a escuelas públicas, carreteras, bibliotecas y departamentos de policía y bomberos.

Illinois tiene un ciclo de impuestos sobre la propiedad de 2 años y 6 etapas:

1. Evaluación: Se tasan las propiedades y se evalúan los valores.
2. Revisión de las evaluaciones: Las juntas del condado determinan la corrección y equidad de los valores tasados, y los propietarios pueden recurrir las tasaciones si no están satisfechos.
3. Igualación estatal: El Departamento de Hacienda de Illinois emite un factor de igualación estatal basado en las evaluaciones de los condados.
4. Levy: Los distritos fiscales determinan la cantidad de ingresos que deben recaudarse mediante impuestos sobre la propiedad.
5. Extensión: Los secretarios de condado tienen en cuenta el paso 3 (nivelación estatal) y el paso 4 (ingresos necesarios para recaudar) para calcular las facturas de impuestos y preparar los libros para los recaudadores del condado.
6. Recogida y distribución: Los recaudadores de los condados envían las facturas de impuestos y recaudan los pagos de impuestos, y luego distribuyen los fondos a los gobiernos locales.

Una propiedad puede estar sujeta a varios distritos fiscales diferentes, dependiendo de su ubicación. Los secretarios de condado son responsables de determinar la combinación de unidades tributarias y de elaborar un tipo agregado para cada área de código fiscal. La tasa agregada (que aparecerá en la factura de impuestos) es la combinación de las tasas del condado, municipio, distrito escolar, ciudad, y cualquier otro distrito especial.

Formularios de impuestos estatales de Illinois

Formulario IL-1040 (Declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Illinois)
Horario NR (Cálculo del impuesto de Illinois para no residentes y residentes de medio año)
Formulario IL-1040-ES (Estimación del pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas)
Formulario IL-505-I (Pago automático de prórroga para particulares)
Formulario IL-1120 (Declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre Sustitutos)
Formulario ST-44 (Declaración del impuesto sobre el uso en Illinois)

Recursos fiscales del Estado de Illinois

Departamento de Hacienda de Illinois: impuestos.illinois.gov

Averigüe si cumple los requisitos para presentar la declaración de la renta estatal por Internet utilizando 'IL-1040 Web File:' www.revenue.state.il.us/app/ifile/Eligibility

Para presentar gratuitamente su declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Illinois utilizando "IL-1040 Web File", visite el siguiente sitio web: www.revenue.state.il.us/app/ifile

Formularios del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Illinois del año en curso: https://tax.illinois.gov/

Consulta del estado de devolución del IRPF: www.revenue.state.il.us/app/refund/servlet/RefundStatus

Utilice el "Buscador de tipos impositivos de Illinois" para buscar tipos impositivos específicos por localidad: www.revenue.state.il.us/app/trii

Publicación 108 ? Crédito fiscal sobre bienes inmuebles de Illinois: tax.illinois.gov/Publications/Pubs/Pub-108

El Día de la Liberación Fiscal en Illinois es el 13 de abril.

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