Impuesto estatal sobre la renta versus impuesto federal sobre la renta

Es importante entender la diferencia entre los impuestos estatales sobre la renta y los impuestos federales sobre la renta. Si no lo hace, podría acabar cometiendo errores que pueden costarle tiempo y dinero (como pagar de menos o pagar de más en sus declaraciones de la renta). Aunque pueda parecer confuso al principio, una vez que conozca las diferencias básicas entre los impuestos estatales y los impuestos federales, podrá desarrollar una estrategia fiscal más eficiente e incluso reducir su deuda tributaria.

Impuesto federal sobre la renta

El impuesto federal sobre la renta grava a todos los ciudadanos y residentes de Estados Unidos, independientemente del Estado en el que vivan. Si tiene su domicilio (y/o negocio) en uno de los cincuenta estados, está sujeto al impuesto sobre la renta del gobierno federal. Mientras que los legisladores se encargan de elaborar y aprobar las leyes fiscales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la agencia federal que hace cumplir esas leyes fiscales y recauda los impuestos de los particulares.

El importe del impuesto federal sobre la renta que debe pagar cada año depende de su nivel de ingresos. Estados Unidos utiliza un sistema fiscal progresivo, lo que significa que cuanto más dinero gane, más impuestos deberá pagar. Su tramo impositivo marginal es el tipo impositivo más alto que pagará por sus ingresos.

Para el ejercicio fiscal 2013, existen 7 tramos marginales del IRPF para cada uno de ellos estatus de declaración:

10 %, 15 %, 25 %, 28 %, 33 %, 35 % y 39,6%

La mayoría de las personas están sujetas al sistema fiscal "Pay-As-You-Go", lo que significa que su impuesto sobre la renta se deduce automáticamente de cada cheque de pago y se envía al IRS. Esto también se conoce como retención a cuenta. Al final del año, si sus pagos no han sido suficientes para cubrir el total del impuesto sobre la renta adeudado, deberá pagar el resto a Hacienda antes del siguiente mes de abril. Por otro lado, si ha pagado demasiado a lo largo del año (es decir, más de lo que debe en concepto de impuesto sobre la renta), Hacienda le devolverá el exceso de pago en forma de una multa. Devolución de impuestos federales.

La mayoría de los ciudadanos/residentes de EE.UU. están obligados a presentar una declaración de la renta federal cada año para declarar sus ingresos y determinar cuánto deben en concepto de impuesto federal sobre la renta. Tenga en cuenta que hay determinados grupos de personas (como los que perciben ingresos bajos y los niños) que están exentos. Asegúrese de consultar los requisitos de declaración del IRS para saber lo que se espera de usted.

Impuestos estatales sobre la renta

Los impuestos estatales sobre la renta son independientes de las leyes fiscales federales aplicadas por el IRS. Los impuestos estatales los recauda el gobierno de cada Estado... no existe un sistema que englobe los impuestos separados de los cincuenta Estados. Por este motivo, los impuestos estatales variarán en función de dónde viva, trabaje, compre, invierta, etc. Los impuestos estatales pueden ser administrados por un departamento estatal de ingresos, un departamento de impuestos, un tesorero estatal o un interventor estatal.

Al igual que el sistema federal del impuesto sobre la renta, la mayoría de los estados utilizan un sistema fiscal progresivo. Esto significa básicamente que se pagan más impuestos cuanto mayores son los ingresos. Algunos estados, como Pennsylvania, tienen un impuesto fijo, es decir, sus ingresos tributan al mismo tipo independientemente de cuánto gane.

Lo crea o no, hay 7 estados que imponen no impuesto sobre la renta. Son: Wyoming, Washington, Texas, Dakota del Sur, Nevada, Florida y Alaska. Además, Tennessee y New Hampshire sólo gravan los ingresos por dividendos e intereses.

Los impuestos estatales sobre la renta deben pagarse todos los años, normalmente antes del 15 de abril (al igual que el impuesto federal sobre la renta), aunque debe consultar con su Estado para asegurarse. Lo más probable es que tenga que presentar una declaración de la renta federal y otra estatal cada año.

Lo esencial

Como puede ver, es importante comprender la diferencia entre el impuesto sobre la renta estatal y el impuesto sobre la renta federal. No descuide ninguno de los dos. Mientras que las leyes fiscales federales se aplican a todos los contribuyentes estadounidenses, el sistema fiscal de su Estado es exclusivo de su lugar de residencia.

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