How to Los expatriados deben utilizar el formulario 2555 para excluir los ingresos procedentes del extranjero en la declaración de la renta

La forma oficial en que los expatriados dicen: "Eh, Tío Sam, dame un respiro".

Gestionar sus impuestos como expatriado puede ser complicado, pero el formulario 2555 es una de sus herramientas más importantes. Como expatriado, puedes utilizar el formulario 2555 para excluir tus ingresos en el extranjero de los impuestos federales sobre la renta que pagas en Estados Unidos.

Aquí tiene una guía paso a paso sobre cómo cumplimentar el formulario 2555:

1. Determine si cumple los requisitos: Para tener derecho al FEIE, debe cumplir la Prueba de Presencia Física o la Prueba de Residencia de Buena Fe.
2. Rellene los datos personales: Indique su nombre, dirección y número de la seguridad social. Si tiene una dirección en el extranjero, menciónela también.
3. Sume la información sobre sus ingresos en el extranjero: Esto incluye cada dólar de ingresos procedentes de sueldos, salarios e ingresos por cuenta propia obtenidos en un país extranjero. Asegúrese de incluir cualquier fuente de ingresos no monetarios, como ingresos por inversiones, propiedades o comidas. Excluya los ingresos no derivados del trabajo o los salarios gravados por otro país.
4. Determine sus gastos de vivienda en el extranjero: Si cumple los requisitos, puede solicitar la Exclusión por vivienda en el extranjero o la Deducción por vivienda en el extranjero para reducir aún más su base imponible.
5. Calcule su exclusión de ingresos en el extranjero: Tome la menor de sus Rentas de Trabajo en el Extranjero o la cantidad máxima de exclusión permitida por el IRS para el año fiscal.
6. Rellene el resto del formulario: Incluya cualquier ingreso adicional, deducciones y créditos que se apliquen a su situación.
7. Firme y feche el formulario: Asegúrese de haber introducido datos exactos sobre sus ingresos y adjunte los justificantes necesarios.

Explicación de la exclusión de ingresos procedentes del extranjero

El beneficio de exclusión de ingresos extranjeros ayuda a las personas que viven en el extranjero. Les permite excluir una determinada cantidad de sus ingresos en el extranjero de su declaración del impuesto sobre la renta de EE.UU., lo que permite a los expatriados minimizar sus obligaciones fiscales y conservar una mayor parte de su dinero duramente ganado, siempre que esté por debajo de un umbral de declaración de ingresos.

La exclusión de las rentas del trabajo en el extranjero se aplica a varios tipos de fuentes de ingresos, incluidos los tipos de ingresos comunes como sueldos, salarios, propinas e ingresos por trabajo por cuenta propia obtenidos en un país extranjero. Algunos gastos de vivienda también pueden acogerse a la exclusión, como el alquiler, los servicios públicos y los gastos de compra o alquiler de una vivienda en el extranjero.

Generalmente, sus ingresos anuales en un país extranjero están sujetos a impuestos sobre la renta en el extranjero, y esta desgravación fiscal para personas físicas le garantiza que no se verá afectado por una doble imposición cuando llegue la temporada de impuestos. Es como una desgravación fiscal, salvo que ya has pagado impuestos en el extranjero.

Para solicitar la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero, los expatriados deben cumplimentar el formulario 2555 al presentar su declaración de la renta en EE.UU.. Este formulario está diseñado específicamente para declarar los ingresos obtenidos en el extranjero y calcular el importe de la exclusión. Requiere que las personas faciliten sus datos personales, como nombre, dirección y número de la seguridad social. Además, deben calcular sus rentas del trabajo en el extranjero y determinar sus gastos de vivienda en el extranjero, si procede.

La exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero (FEIE) es distinta de la desgravación fiscal por rendimientos del trabajo en el extranjero. Pero si tiene derecho a la exclusión, también puede tener derecho a la desgravación fiscal por ingresos procedentes del extranjero.

Presentación del formulario 2555 en la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas en EE.UU.

Si obtiene ingresos en el extranjero y desea excluirlos de su declaración de la renta en EE.UU., la ley del impuesto sobre la renta le permite hacerlo cumplimentando el formulario 2555 del IRS. Este formulario permite a las personas físicas solicitar la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero, lo que reduce su renta imponible.

Para cumplimentar el formulario 2555, deberá facilitar sus datos personales, como su nombre, dirección y número de la Seguridad Social. También tendrá que calcular sus rendimientos del trabajo en el extranjero, que incluyen sueldos, salarios, propinas y rendimientos del trabajo por cuenta propia obtenidos en el extranjero.

Si tiene gastos de vivienda que pueden acogerse a la exclusión, también tendrá que determinar dichos gastos. Esto puede incluir el alquiler, los servicios públicos y la compra o alquiler de una vivienda en un país extranjero.

Requisitos de los países extranjeros para la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero

Para poder acogerse a la exclusión de rentas del trabajo en el extranjero en el formulario 2555, debe cumplir determinados requisitos relacionados con su residencia en el extranjero. En primer lugar, debe tener un domicilio fiscal en un país extranjero, que es la zona general de su lugar principal de actividad, empleo o puesto de trabajo. Su domicilio fiscal debe estar en un país extranjero durante un periodo ininterrumpido que incluya un ejercicio fiscal completo. Si usted es un contribuyente de año natural, esto significa generalmente estar presente en el país extranjero durante al menos 330 días completos en un período de 12 meses. Además, debe ser residente de buena fe o cumplir el requisito de presencia física. Ser residente de buena fe significa establecer y mantener una presencia regular y continua en un país extranjero. Cumplir el requisito de presencia física significa estar físicamente presente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos en un periodo de 12 meses.  

Requisito de presencia física

Para superar esta prueba, debe pasar un determinado número de días completos fuera de Estados Unidos. El requisito concreto es que debe estar físicamente presente en un país extranjero durante al menos 330 días completos en un periodo de 12 meses. Este periodo de carencia no tiene por qué coincidir con las declaraciones del año civil y puede comenzar en cualquier fecha. Asegúrese de añadir todos los periodos distintos en los que estuvo en el extranjero.

Es importante tener en cuenta que cualquier viaje entre países extranjeros y Estados Unidos no contará para el requisito de los 330 días. Sin embargo, si está en tránsito por Estados Unidos en un periodo de 24 horas o menos, esto no se considerará un día pasado en Estados Unidos.

Prueba de residencia de buena fe

La prueba de la residencia de buena fe es uno de los requisitos para reclamar esta deducción del impuesto sobre la renta en el extranjero en sus impuestos de expatriado. En resumen, establecer y mantener un periodo sustancial de residencia en un país extranjero.

Para aportar pruebas de su residencia en el extranjero, puede que tenga que presentar documentación como tarjetas de residencia, registros de impuestos pagados en el extranjero, contratos de alquiler, facturas de servicios públicos o cualquier otro documento que apoye su afirmación. Esta documentación demostrará que tiene una presencia real y continuada en el país extranjero.

Además de mantener una residencia física, existen determinados criterios que debe cumplir para poder acogerse a la prueba de residencia de buena fe:

• Tener más vínculos con el país extranjero que con Estados Unidos. Esto incluye tener un lugar permanente de trabajo y residencia familiar en el país extranjero.
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente con derecho a acogerse a un convenio del impuesto sobre la renta.
• Obtener ingresos activos, no pasivos. El IRS está buscando salarios de trabajo o ingresos por cuenta propia. Esto podría ser la totalidad de sus ingresos si usted no está recibiendo ingresos de la propiedad o los ingresos de inversión pasiva.

Prueba de residencia habitual

La prueba de la residencia habitual es otro método que puede utilizar para determinar si puede optar a la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero. Esta prueba se centra en evaluar la naturaleza y regularidad de sus condiciones de vida en un país extranjero.

Para superar la prueba del domicilio habitual, debe cumplir ciertos requisitos. En primer lugar, debe tener un "domicilio fiscal" en un país extranjero. Esto significa que tiene un lugar habitual de negocios o empleo en ese país. En segundo lugar, debe tener una "residencia habitual" en un país extranjero. Esto se refiere a tener un lugar de residencia habitual en su país de residencia, ya sea propio, alquilado o proporcionado por su empleador. Es importante señalar que no basta con poseer una propiedad o tener una residencia familiar con un hogar extranjero en otro país para superar esta prueba. Debe demostrar que realmente ha establecido una convivencia regular en el país extranjero.

Requisitos para la exclusión y deducción por vivienda

Para poder acogerse a la exclusión o deducción por vivienda en el extranjero, debe cumplir una serie de requisitos específicos.

En primer lugar, debe poder acogerse a la exclusión de rentas del trabajo en el extranjero, lo que significa que tiene rentas del trabajo en el extranjero y una vivienda en un país extranjero.

La prueba de la residencia de buena fe exige que sea residente de buena fe en un país extranjero durante un periodo ininterrumpido que incluya un ejercicio fiscal completo. Por otro lado, la prueba de presencia física requiere que usted esté físicamente presente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos en un periodo de 12 meses. Además, los gastos de vivienda deben considerarse aptos para la exclusión o deducción. Estos gastos incluyen el alquiler, los servicios públicos, los impuestos sobre bienes inmuebles y otros gastos necesarios directamente relacionados con la vivienda.

Requisito de periodo de 12 meses

El requisito del período de 12 meses es un criterio importante para solicitar la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero en el formulario 2555. Para cumplir este requisito, debe vivir y trabajar en un país extranjero durante un período ininterrumpido de 12 meses. Esto significa que debe estar físicamente presente en el país extranjero durante todo ese período.

La finalidad de este requisito es garantizar que ha establecido una verdadera residencia en el extranjero y que sus ingresos obtenidos en ese país pueden optar a la exclusión. Este periodo puede comenzar en cualquier momento del ejercicio fiscal, pero debe completar los 12 meses para poder optar a la exclusión.

Es importante tener en cuenta que los viajes temporales o breves a su país de origen no interrumpen el periodo de 12 meses. Sin embargo, si viajas por negocios o por placer, esos días no contarán para los 12 meses exigidos.

Cumplir el requisito del período de 12 meses es fundamental para solicitar la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero en el formulario 2555. Garantiza que ha pasado una cantidad significativa de tiempo viviendo y trabajando en un país extranjero, lo que hace que sus ingresos en el extranjero puedan ser excluidos de su base imponible. Por lo tanto, si tiene previsto acogerse a esta exención fiscal, asegúrese de cumplir este requisito y lleve un registro preciso del tiempo que ha pasado en el extranjero.

Requisito de periodo ininterrumpido

El requisito del período de tiempo ininterrumpido para solicitar la exclusión de las rentas del trabajo en el extranjero en el formulario 2555 es un aspecto esencial para establecer el derecho a esta ventaja fiscal. Para cumplir este requisito, debe tener un periodo de tiempo ininterrumpido que cumpla los requisitos, normalmente 12 meses consecutivos, durante el cual esté físicamente presente en un país extranjero y pague impuestos en el extranjero.

Esto significa que debe mantener una presencia física en el país extranjero durante todo el periodo de 12 meses sin interrupciones ni ausencias significativas. Es importante tener en cuenta que los viajes temporales a su país de origen, por ejemplo por negocios o placer, no interrumpen este periodo. Sin embargo, los días pasados fuera del país extranjero por motivos no relacionados con los negocios no contarán para los 12 meses requeridos.

Mantenimiento del requisito de residencia en el extranjero

Mantener una residencia en el extranjero es un requisito esencial para los expatriados que deseen acogerse a la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero en el formulario 2555. Esta exclusión permite a los individuos excluir una cierta cantidad de sus ingresos obtenidos en el extranjero de su renta imponible en EE.UU., reduciendo así su deuda tributaria total.

Para cumplir el requisito de residencia en el extranjero, debe establecer una verdadera residencia en el extranjero durante el período de 12 meses cubierto por el formulario 2555. Esto significa algo más que estar físicamente presente en el país extranjero durante un periodo continuado; también debe demostrar que lo ha convertido en su verdadera residencia.

Para establecer su residencia en el extranjero, debe mantener un domicilio permanente en el país extranjero. Esto puede incluir poseer o alquilar una propiedad y tener una dirección física allí. Además, debe establecer vínculos con la comunidad local, por ejemplo mediante actividades sociales, afiliación o participación en organizaciones locales. Esto ayuda a demostrar su integración en la comunidad y su intención de hacer del país extranjero su hogar.

Información necesaria para cumplimentar el formulario 2555

Para cumplimentar correctamente el formulario 2555 para sus impuestos federales sobre la renta, deberá facilitar la siguiente información:

1. 1. Dirección en el extranjero: Incluye tu dirección completa en el país extranjero, con el nombre de la calle, el número de casa o apartamento, la ciudad y el código postal.
   2. Nombre de la empresa extranjera: Indique el nombre completo de su empleador extranjero o de la empresa para la que trabaja en el país extranjero.
   3. Dirección de la empresa extranjera: Incluya la dirección completa de su empleador extranjero, incluyendo el nombre de la calle, el número del edificio, la ciudad y el código postal.
   4. Profesión en una empresa extranjera: Indique su profesión u ocupación en la empresa o empleador extranjero indicado anteriormente.

1. Total de salarios extranjeros: Indique el importe total y el tipo de ingresos que obtuvo de su empleador extranjero durante el ejercicio fiscal. Esto incluye todos los sueldos, salarios, primas, propinas, comisiones y cualquier otra forma de compensación.
2. Presentaciones anteriores del formulario 2555: Indique si ha presentado anteriormente el formulario 2555 en otros ejercicios fiscales. En caso afirmativo, indique los ejercicios fiscales concretos en los que presentó este formulario.

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