Organizaciones sin ánimo de lucro con declaración de impuestos: ¿Para qué se utilizan el Formulario 990 y el Formulario 990-EZ del IRS?

¡No hay ganancias en no entregar sus Formularios 990!

Cuando se trata de mantener en buen estado el estatus de exención de impuestos de su organización, el Formulario 990 y el Formulario 990-EZ del IRS son herramientas importantes para reportar información financiera.

El Formulario 990 es una declaración informativa anual exhaustiva para las organizaciones exentas de impuestos, mientras que el Formulario 990-EZ es una versión más corta para las organizaciones más pequeñas que cumplen ciertos requisitos de elegibilidad. Se parecen a la declaración de impuestos de una corporación, pero debido a que enumeran tanta información como los logros de los servicios del programa, pueden ser mucho más largos. Estos formularios de impuestos anuales son cruciales para proporcionar al IRS y al público una visión general de la misión, los programas y las finanzas de su organización sin fines de lucro.

Las organizaciones sin ánimo de lucro deben incluir información clave como ingresos, gastos, activos y pasivos al completar estos formularios fiscales, junto con detalles sobre su administración y actividades. Presentar el Formulario 990 o el Formulario 990-EZ a tiempo es esencial para mantener el estatus de exención fiscal de su organización y garantizar la transparencia con los donantes y las partes interesadas.

Por lo tanto, recuerde mantener estos formularios de impuestos en su radar y asegúrese de poner los puntos sobre las "i" y las "t" a la hora de reportar la información financiera y las fuentes de ingresos de su fundación privada.

¡Todo forma parte de mantener a su organización sin fines de lucro en el buen camino!

Los formularios para las declaraciones de impuestos de las organizaciones exentas de ingresos

Los formularios de impuestos anuales para las organizaciones exentas del impuesto sobre los ingresos, como las organizaciones sin fines de lucro, incluyen el Formulario 990-EZ. Este formulario deben presentarlo las organizaciones exentas de impuestos, los fideicomisos caritativos no exentos y las organizaciones políticas de la Sección 527. En ciertos casos, las organizaciones pueden estar exentas de presentar el Formulario 990, como las organizaciones religiosas, las instituciones estatales y las subsidiarias incluidas en una declaración de grupo.

Además, estas organizaciones pueden tener que presentar formularios de impuestos sobre el empleo, como el Formulario 941, que se utiliza para reportar el impuesto federal retenido sobre los ingresos, el impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare de los salarios de los empleados. Es importante mantenerse al día de los requisitos específicos de las organizaciones exentas de impuestos para garantizar su cumplimiento. Manténgase informado sobre cualquier exención y otros formularios relevantes que puedan aplicarse a su organización.

No deje que el proceso de presentación de formularios fiscales le abrume. Tenga en cuenta las exenciones disponibles para determinadas organizaciones y familiarícese con los formularios de impuestos sobre el empleo necesarios.

Cuando se trata del Formulario 990, se trata de compartir la información correcta con el IRS para estar al tanto de los requisitos de presentación de su organización sin fines de lucro. El formulario incluye detalles como los ingresos y los gastos, los logros de los servicios del programa, la remuneración de los empleados clave y la estructura de gobierno.

Básicamente, el Formulario 990 es la forma de informar al IRS de lo que hace su organización sin fines de lucro y de cómo utiliza sus recursos en beneficio de la comunidad. Esto ayuda al IRS a controlar las finanzas y las actividades de las organizaciones sin fines de lucro, garantizando la transparencia y la rendición de cuentas.

Así que, la próxima vez que rellene el Formulario 990, tenga en cuenta que se trata de compartir la información necesaria con el IRS para demostrarle que su organización sin fines de lucro está haciendo todo según las normas. Es sólo una de esas tareas administrativas que mantienen todo funcionando sin problemas y en cumplimiento de la ley. Siga trabajando así y presente los formularios a tiempo.

¿Cuáles son los anexos del Formulario 990?

Si usted es gerente de una organización sin fines de lucro y está llenando el Formulario 990 o el Formulario 990-EZ para obtener el estatus de exento de impuestos, necesitará conocer los anexos disponibles para completar su presentación. Para el Formulario 990, hay 16 anexos: A, B, C, D, E, F, G, L, M, N, O, R, y de la S a la V. Cada uno de estos anexos tiene un propósito específico, como reportar remuneraciones, actividades de campaña política y lobbying, y detalles financieros suplementarios.

Si presenta el Formulario 990-EZ, hay 8 anexos: A, B, C, E, G, L, N y O. Estos anexos cubren temas similares a los del Formulario 990, pero de una forma más agilizada para adaptarse a las organizaciones más pequeñas.

Los anexos más comunes incluyen:

• Anexo E – Las escuelas lo utilizan para reportar sus ingresos de cualquier fondo de dotación, anualidades, propiedades inmobiliarias, regalías o fideicomisos. También se utiliza para reportar los gastos relacionados con estas actividades. Este formulario debe ser completado si la escuela recibió más de $5,000 en ingresos de negocios no relacionados.
• Anexo G – El Anexo G de Información Complementaria es un anexo al Formulario 990-EZ que pide a las organizaciones que proporcionen información adicional sobre sus actividades de recaudación de fondos y/o juego. Es importante que las organizaciones reporten con exactitud esta información, ya que puede ayudar a determinar la elegibilidad de una organización benéfica para recibir subvenciones u otras fuentes de financiación. El anexo permite a la organización proporcionar detalles sobre sus actividades de recaudación de fondos, como cuánto dinero se recaudó como fuente de ingresos en su balance y enumerar los posibles donantes.
• Anexo L – Se utiliza para reportar ciertas transacciones entre la organización exenta de impuestos y las personas interesadas. Una persona interesada es alguien que tiene un interés de propiedad en, o alguna otra relación cercana con, la organización, como un miembro del consejo o un empleado clave. El Anexo L requiere que las organizaciones revelen los detalles de cualquier préstamo hecho a o de personas interesadas.
• Anexo N – Se utiliza para reportar información sobre la liquidación, disolución, terminación o contracción sustancial de una organización caritativa. Este anexo debe completarse si una organización cesa sus operaciones y tiene activos para distribuir.

¿Cuál es la diferencia entre el Formulario 990 y el Formulario 990-EZ?

Si es una organización sin fines de lucro, entonces ya conoce la importancia de presentar su declaración de impuestos anual mediante el Formulario 990 o el Formulario 990-EZ. ¿Pero conoce la diferencia entre ambos? Vamos a desglosarla para usted.

En primer lugar, los requisitos de presentación del Formulario 990-EZ son menos estrictos que los del Formulario 990, que es un formulario de ocho páginas. Las organizaciones con ingresos brutos inferiores a los $200,000 y activos totales inferiores a los $500,000 pueden presentar el Formulario 990-EZ, mientras que aquellas con cifras superiores deben presentar el Formulario 990. Las pequeñas organizaciones sin ánimo de lucro basadas en la comunidad o las asociaciones locales podrían calificar para el Formulario 990-EZ mientras que las organizaciones más grandes y complejas con mayores ingresos y activos normalmente presentarían el Formulario 990. Dicho esto, la versión de umbral más bajo sigue siendo un formulario de cuatro páginas y no tan fácil de llenar.

Además, el Formulario 990-EZ tiene menos requisitos de reporte y divulgación en comparación con el Formulario 990. Sin embargo, ambos formularios son importantes para que las organizaciones sin fines de lucro reporten con exactitud su información financiera al IRS y al público.

¿Qué organizaciones califican para utilizar el Formulario 990-EZ?

Si se está preguntando si su organización exenta de impuestos califica para utilizar el Formulario 990-EZ, aquí tiene la información.

Normalmente, las organizaciones con ingresos brutos inferiores a los $200,000 y activos totales inferiores a los $500,000 para el año fiscal pueden utilizar el Formulario 990-EZ. Esto se aplica a una serie de organizaciones exentas de impuestos, incluidas las caritativas, religiosas, educativas, científicas, literarias y algunos otros tipos de organizaciones.

En algunos casos, los requisitos de presentación también pueden requerir que se adjunten determinados anexos como el Anexo A para las organizaciones benéficas públicas, el Anexo B para el Anexo de contribuyentes o el Anexo N para la liquidación, rescisión, disolución o contracción sustancial.

Por lo tanto, si su organización cumple los requisitos con ingresos brutos y activos totales dentro de los criterios especificados, el Formulario 990-EZ podría ser el formulario adecuado para usted. Pero como siempre, lo mejor es consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que va por el buen camino.

Fechas límite para el Formulario 990

Debe entregar el formulario antes del día 15 del 5º mes siguiente a la finalización de su ejercicio contable. ¿Su organización sigue el año fiscal natural? Entonces tendrá que entregar su Formulario 990 o Formulario 990-EZ antes del 15 de mayo. Si su organización tiene un período impositivo que termina antes del 31 de diciembre, es importante que conozca las fechas límite para presentar el Formulario 990 o el Formulario 990-EZ. Para las organizaciones con un período impositivo que finaliza el 30 de junio, por ejemplo, la fecha límite para el Formulario 990 es el 15 de noviembre. Si su periodo contable sigue un calendario diferente, las fechas límite variarán en consecuencia.

Para conocer las fechas límite específicas del Formulario 990 o del Formulario 990-EZ de su organización, puede revisar el sitio web del IRS o consultar con un profesional de impuestos. Ellos podrán ayudarle a determinar las fechas límite exactas según el periodo impositivo y contable de su organización.

Manténgase al corriente de sus fechas límite de presentación para evitar cualquier penalización o multa. Recuerde, mantenerse informado y proactivo es la clave para cumplir con sus obligaciones fiscales.

Penalizaciones por retraso en la presentación del Formulario 990

Sabe que presentar el Formulario 990 a tiempo es muy importante para las organizaciones sin ánimo de lucro, ¿verdad? Pues bien, si incumple la fecha límite, podría enfrentarse a fuertes penalizaciones. Las penalizaciones por presentar tarde el Formulario 990 varían en función de los ingresos brutos de su organización y pueden oscilar entre los $20 y los $100 por día, con una penalización máxima de $50,000.
Si no presenta el Formulario 990 a tiempo, puede resultar en multas y penalizaciones para su organización sin ánimo de lucro. Y créame, usted no quiere lidiar con ese dolor de cabeza. Saltarse la fecha límite también puede llevar a que su organización pierda su estatus de exenta de impuestos, lo que es un gran problema. Considere la posibilidad de enviar su formulario por correo electrónico o de buscar una forma de presentar electrónicamente los Formularios 990 y 990-EZ del IRS.

Fuentes

“Comprensión del formulario 990 del IRS, incluidos los diferentes tipos de formularios 990." por Soluciones BryteBridge para organizaciones sin ánimo de lucro

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