¿Las inversiones del pequeño Timmy han dado sus frutos? Felicidades. Aquí te explicamos cómo incluir los ingresos de tu hijo en la declaración de la renta conjunta.
¿Es usted el padre o la madre que tiene la custodia de un estudiante a tiempo completo que también es actor infantil o un genio de las inversiones? ¿Su hijo obtiene importantes ingresos pasivos y no está seguro de cuáles son sus obligaciones fiscales?
El formulario 8814, Parent's Election to Report Child's Interest and Dividends (Elección del padre para declarar los intereses y dividendos del hijo), es una herramienta útil que puede ayudarle a asegurarse de que cumple toda la normativa aplicable del IRS. Normalmente es el progenitor que tiene la custodia quien tiene que hacer los pagos de impuestos basados en sus ingresos por inversiones, no el hijo. A efectos del impuesto federal sobre la renta, puede obtener un tipo impositivo más favorable si incluye lo que gana su hijo en su declaración de la renta conjunta.
Acerca del formulario 8814: Declaración de intereses y dividendos de un hijo
El formulario 8814, Parent's Election to Report Child's Interest and Dividends (Elección de los padres para declarar los intereses y dividendos del hijo), es un formulario del IRS que utilizan los padres de estudiantes a tiempo completo menores de 18 años o menores con ingresos por inversiones para declarar dichos ingresos en sus propias declaraciones del impuesto federal sobre la renta. Este formulario permite a los padres incluir los ingresos de sus hijos en su propia declaración conjunta y evitar que el estudiante tenga que presentar una declaración por separado. Resulta especialmente útil si el estudiante obtiene ganancias de capital procedentes de una beca imponible o del Fondo Permanente de Alaska.
¿Por qué presentar una declaración de la renta por separado (y enfrentarse a cualquier norma relativa a los hijos y los impuestos) cuando podría presentar una sencilla declaración conjunta como familia? El formulario 8814 es una opción para que los padres declaren los ingresos por intereses y dividendos procedentes de bonos de actividad privada y dividendos cualificados, así como los ingresos por rentas vitalicias o distribuciones de plusvalías que hayan obtenido sus hijos. También deben calcular la base imponible de los ingresos no derivados del trabajo que superen los $2.100, teniendo en cuenta las deducciones detalladas o la deducción estándar aplicada a la fuente de estos ingresos.
Por lo general, los tipos impositivos son más favorables cuando se presentan en una declaración conjunta en lugar de separada. No obstante, asegúrate de consultar a un profesional fiscal para comprobar que estás presentando la declaración correcta y que incluyes todos los ingresos necesarios para minimizar tu deuda tributaria.
Es importante que los padres tengan en cuenta que, según las instrucciones del formulario 8814, este formulario no cubre todos los tipos de ingresos. Por ejemplo, toda renta imponible superior a $2.100 percibida de fuentes distintas de las inversiones y determinados intereses exentos de impuestos debe declararse en una declaración de la renta separada para el hijo. Además, cualquier ingreso procedente del trabajo (como el salario) también debe declararse en una declaración separada, independientemente de la cantidad obtenida.
¿Cuáles son las diferencias entre el Formulario 8814 y el Formulario 8615?
Tanto el formulario 8814 como el 8615 son formularios que utilizan los padres cuando presentan una declaración conjunta con los rendimientos del capital mobiliario de sus hijos. El formulario 8814 permite a los progenitores declarar los ingresos no derivados del trabajo del hijo, como dividendos y plusvalías, en su propia declaración de la renta. Por otro lado, el formulario 8615 se utiliza para calcular el impuesto adeudado sobre los rendimientos del capital mobiliario del hijo y para declarar dicho impuesto en la declaración de la renta del propio hijo.
Detallar las deducciones en el Formulario 8814
Detallar las deducciones en el formulario 8814 puede ser una buena manera para que los padres de estudiantes a tiempo completo reduzcan la deuda fiscal total en sus declaraciones. Al declarar impuestos, los padres deben reportar en el formulario 8814 cualquier ingreso por inversiones que exceda los $1,200. Al detallar las deducciones en este formulario, los padres pueden reclamar ciertos gastos que hayan pagado a lo largo del año como deducción de sus ingresos gravables. Esto puede incluir la colegiatura, el pago de intereses de préstamos estudiantiles y otros gastos relacionados con la educación. Además, los padres también pueden deducir cualquier impuesto estatal o local que hayan pagado durante el año, así como ciertas partidas diversas como gastos relacionados con el trabajo o contribuciones caritativas.
Requisitos del IRS para los niños con ingresos de inversión superiores a $2,100
Si su hijo tiene ingresos por inversiones superiores a $2.100 en un año, ¡buen trabajo! El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que el padre o tutor del menor presente el formulario 8814. Además de presentar el formulario 8814, los padres también tienen que hacer pagos de impuestos estimados en nombre de sus hijos si deben alguna deuda tributaria debido a sus ingresos no derivados del trabajo. Sus ingresos por inversiones siguen esencialmente las mismas normas de imposición de los ingresos no derivados del trabajo que usted seguiría como declarante individual. (Para más información sobre las ganancias de capital, tenemos un artículo sobre si las plusvalías se computan como ingresos.)
Por ejemplo, si su hijo percibe rentas vitalicias u otro tipo de ingresos no derivados del trabajo que superen los $2.200, es posible que tenga que presentar una declaración de la renta distinta de la suya.
Los hijos con ingresos no derivados del trabajo pueden estar sujetos a normas y reglamentos especiales en materia de fiscalidad. El IRS exige que los padres de un hijo menor de 19 años (o de 24 en el caso de los estudiantes a tiempo completo) que tengan ingresos por inversiones superiores a $2.200 presenten una declaración de la renta por separado mediante el formulario 8814. Este formulario se utiliza para declarar dividendos, distribuciones de plusvalías y otros tipos de ingresos procedentes de inversiones. Además, el hijo no puede reclamar ninguna deducción detallada o la deducción estándar en su declaración de impuestos por separado; en su lugar, todos los elementos deben ser declarados como ingresos.
Además, cualquier ingreso por dividendos atribuible al hijo tributará al tipo marginal del progenitor, independientemente de que éste lo declare o no en su propia declaración. Por último, cualquier renta imponible obtenida por el hijo por encima de $12.400 tributará a su propio tipo en lugar de al tipo impositivo de su progenitor.
Los contribuyentes pueden utilizar el formulario 8814 para reportar dividendos y otros tipos de ingresos no ganados al presentar una declaración por separado. Otra consideración importante a la hora de calcular la deuda de impuestos sobre los ingresos por dividendos y las ganancias de capital a largo plazo es si conviene detallar los ingresos o acogerse a la deducción estándar.
Sarah E. Deierlein Nieschalk, EA, is an experienced tax professional with over a decade of expertise representing taxpayers before the IRS. As an Enrolled Agent and Assistant Vice President of Servicing at Community Tax, LLC, Sarah specializes in resolving complex federal and state tax collection issues, including high-dollar individual liabilities, employment tax challenges, and corporate audits. Since becoming an Enrolled Agent in 2012, she has resolved over 5,000 cases, saving millions for clients while protecting countless businesses. Outside of work, Sarah enjoys painting, staying active, and raising her family of rescued dogs while contributing to nonprofit causes through storytelling events.
