Sólo para sus ojos: Utilización del formulario 8821 para dar autorización de información fiscal

Facebook tiene ajustes de privacidad. Hacienda utiliza la 8821.

El formulario 8821, Autorización de Información Fiscal, es un documento legal que permite a los particulares autorizar a personas u organizaciones designadas a acceder y recibir su información fiscal confidencial. El propósito de este formulario es conceder permiso a profesionales fiscales, como abogados fiscales o representantes fiscales autorizados, para actuar en nombre del contribuyente en asuntos relacionados con sus declaraciones de impuestos o información fiscal.

Al cumplimentar el formulario 8821, los particulares pueden conceder a los representantes la autoridad para acceder a sus declaraciones de impuestos, documentos fiscales y demás información fiscal pertinente, lo que les permite ayudarles eficazmente en situaciones fiscales complejas, auditorías del IRS o cualquier otro asunto fiscal. Esta autorización también permite a los representantes solicitar y recibir créditos fiscales, cheques de devolución de impuestos, verificación de ingresos o cualquier otro asunto fiscal aplicable.

Para presentar el formulario 8821, los particulares deben facilitar sus datos personales, incluidos su nombre, dirección, número de la Seguridad Social y el nombre del representante autorizado. El formulario cumplimentado debe ir firmado y fechado por el contribuyente. Del mismo modo, la revocación del formulario 8821 es un proceso sencillo que implica la presentación de una declaración escrita al IRS explicando la finalización de la autorización.

Es importante tener en cuenta que el Formulario 8821 difiere del Formulario 2848, Poder y Declaración de Representante, ya que este último otorga a los representantes poderes más amplios en el manejo de los asuntos financieros de los contribuyentes. Mientras que el Formulario 8821 limita el acceso a la información fiscal, el Formulario 2848 autoriza a los representantes a actuar en nombre de los contribuyentes en relación con cualquier asunto fiscal federal.

¿Qué es exactamente el formulario 8821?

El formulario 8821, también conocido como Autorización de Información Fiscal, es un documento diseñado para otorgar a los particulares la capacidad de autorizar a otra persona o entidad a acceder a sus registros e información fiscal. Esta autorización permite al representante ayudar al contribuyente con cualquier tipo de asuntos fiscales, como la presentación de declaraciones de impuestos, la gestión de auditorías o la resolución de cuestiones fiscales complejas.

Para cumplimentar el formulario 8821, los particulares deben facilitar información específica, como su nombre, dirección, número de la Seguridad Social y el nombre del representante autorizado. Al firmar y fechar el formulario listo, el contribuyente otorga al representante la autoridad para recibir su información fiscal del Servicio de Impuestos Internos (IRS). A continuación, los profesionales autorizados pueden revisar los avisos y registros fiscales, lo que les facilita la comprensión de toda su situación fiscal para crear una temporada de presentación sin estrés en nombre de sus clientes. 

El formulario 8821 es muy utilizado por los contribuyentes que requieren la asistencia de un profesional fiscal, como un abogado fiscal o un contable, que podría rellenar ya todo el formulario. Esta autorización permite al representante gestionar eficazmente los asuntos fiscales en nombre del contribuyente, garantizando el cumplimiento de las leyes y reglamentos fiscales.

Dos tipos de formularios fiscales para autorizar información: Formulario 8821 y Formulario 2848

Tanto el impreso 8821 como el 2848 se utilizan para autorizar a otra persona a actuar en su nombre en cuestiones fiscales, pero existen importantes diferencias entre ambos.

El formulario de Autorización de Información Fiscal concede a una persona u organización designada la autoridad para recibir su información fiscal del Servicio de Impuestos Internos. Este formulario permite a un profesional fiscal de su elección, como un contable o un abogado fiscal, acceder a sus registros fiscales para ayudarle con la preparación de impuestos u otros asuntos relacionados. Con el formulario 8821, usted les autoriza a manejar su información fiscal y a recibir copias de sus documentos fiscales, pero no tienen poder para representarle en la negociación con el IRS ni para firmar documentos por usted.

El formulario 2848, por otro lado, es el Poder Notarial y Declaración de Representante. Este formulario no sólo otorga a alguien la autoridad para recibir su información fiscal, sino que también le permite representarle ante el IRS. Al cumplimentar el formulario 2848, está otorgando a la persona autorizada el poder de actuar en su nombre en todos los asuntos fiscales, incluida la firma de documentos y la comunicación con el IRS. Este formulario se utiliza normalmente cuando necesita que alguien tenga un mayor control y capacidad de toma de decisiones cuando se trata de situaciones fiscales complejas, asuntos legales o cuando se abordan disputas o auditorías fiscales.

El proceso para revocar el formulario de impuestos 8821 del IRS

1. Obtenga el formulario existente: Si dispone de una copia del formulario, localícela.
2. Marque claramente "REVOKE": Escriba "REVOKE" en negrita en la parte superior del formulario 8821 existente.
3. Firme y feche el formulario: Ponga su firma y la fecha para autenticar la revocación.
4. Envíe el formulario por correo a Hacienda: Envíe el formulario revocado a la dirección de Hacienda indicada en las instrucciones.

Si no tiene una copia del formulario, aún puede revocar el formulario 8821 enviando una carta de notificación al IRS. En esta carta, incluya su nombre, número de seguridad social, dirección y una declaración clara de que está revocando la autorización del Formulario 8821. Firme y feche la carta y envíela por correo a la dirección del IRS que corresponda.

Normalmente, esta autorización de información fiscal expira al final de la temporada de impuestos (o cuando finalice el periodo de tiempo designado.) Por otro lado, el poder debe revocarse explícitamente si desea poner fin a la autorización.

Tenga en cuenta que la revocación del formulario 8821 sólo anula la autorización para la divulgación de información, y no afecta a ningún poder preexistente otorgado mediante el formulario 2848.

¿Qué es un agente autorizado?

Un agente autorizado es un individuo o profesional al que se le concede la autoridad para representar a clientes ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esta designación permite al agente autorizado gestionar diversos asuntos fiscales en nombre de sus clientes, como la presentación de declaraciones de la renta, la resolución de litigios y el asesoramiento fiscal.

Los agentes autorizados pueden ser abogados fiscales, contables públicos certificados (CPA) y agentes inscritos (EA). Estos profesionales tienen conocimientos especializados en leyes y normativas fiscales, lo que les permite gestionar con eficacia situaciones fiscales complejas y defender los intereses de sus clientes.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que los agentes autorizados tienen limitaciones. Aunque pueden actuar como representantes de los clientes ante Hacienda, no pueden comparecer ante los tribunales en su nombre a menos que también sean abogados. Además, su autoridad se limita a los asuntos fiscales, y no tienen poder para tomar decisiones sobre otros asuntos financieros o legales.

Poder notarial frente al formulario 8821

A la hora de conceder acceso a su información fiscal, existen dos métodos habituales: El formulario 8821 y el poder notarial. Aunque ambos tienen una finalidad similar, es importante conocer las principales diferencias entre ellos.

El formulario 8821 le permite autorizar a un tercero, como un profesional fiscal, a acceder a su información fiscal. Pero no pueden actuar en su nombre. El único propósito de esta autorización es proporcionar acceso a su información fiscal.

Por otro lado, el poder notarial es un documento legal que otorga a alguien la autoridad para actuar en su nombre en asuntos legales o financieros, incluidos los fiscales. Esto significa que la persona que usted designe como su Apoderado puede comunicarse y tomar decisiones con el IRS en su nombre. A diferencia del formulario 8821, el poder notarial va más allá del mero acceso a la información fiscal, ya que permite a alguien representarle en diversos asuntos legales y financieros. Con un poder notarial, alguien puede presentar impuestos o solicitar una liquidación en su nombre.

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