Declaraciones de impuestos no presentadas
¿Qué son las declaraciones de impuestos no presentadas y los impuestos atrasados, y cuáles son sus consecuencias?
La mayoría de los contribuyentes están obligados por ley a presentar sus impuestos anualmente. Sin embargo, no es difícil cometer un error. Y si lo hace, el IRS puede imponerle duras sanciones por los impuestos no presentados o retener su reembolso.
Si no presenta una declaración de impuestos federales anualmente, pueden ocurrir algunas cosas. El IRS puede presentar una declaración por usted (llamada declaración sustitutiva o SFR; substitute for return), con impuestos y multas adicionales añadidas. Incluso pueden retener su reembolso sin crédito fiscal o deducciones, si su declaración se ha presentado con suficiente retraso. En otros casos, se le añadirá a una lista de vigilancia y el IRS puede perseguir su declaración con consecuencias adicionales. El objetivo es hacer que los contribuyentes morosos cumplan con sus obligaciones de declaración y pago de impuestos. Fuera del IRS, los prestamistas, los corredores y las instituciones financieras también serán notificados de su estatus de no declarante y pueden prohibirle obtener un préstamo o una ayuda financiera.
Si no ha presentado sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos a tiempo, es posible que también deba impuestos atrasados. Se trata de impuestos que han sido parcial o totalmente impagados en los años en que debían ser pagados, y pueden ser debidos a nivel federal o estatal. Los impuestos atrasados acumulan intereses y multas con regularidad, normalmente cada mes hasta que los impuestos se pagan en su totalidad. Con el aumento de los montos adeudados por concepto de multas e intereses, la deuda tributaria total puede crecer hasta convertirse en una suma significativa.
Las declaraciones de impuestos no presentadas y los impuestos adeudados pueden convertirse rápidamente en un grave problema para las personas que no pueden pagar los impuestos y las tarifas. El gobierno puede presentar cargos, exigir el pago inmediato de los impuestos atrasados o, a veces, imponer penas de cárcel para el contribuyente negligente. Sin embargo, se pueden acordar planes de pago con el IRS para saldar los impuestos atrasados, como acuerdos de pago a plazos, acuerdos de pago o acuerdos de compromiso.
¿Cuántos años retrocede el IRS para cobrar las declaraciones de impuestos no presentadas?
Para evitar importantes sanciones adicionales y posibles cargos criminales, el IRS requiere que los contribuyentes presenten los últimos seis años de declaraciones de impuestos en mora. Sin embargo, hay un poco de un área gris cuando se trata de la ley de prescripción del IRS sobre las declaraciones pendientes. A veces los administradores del IRS pueden requerir declaraciones de impuestos de más atrás de seis años. Esto depende de:
- El grado de flagrancia (si no ha presentado las declaraciones durante muchos años, o tiene un elevado saldo de declaraciones pendientes de pago).
- Un historial de incumplimiento (muchos casos de declaraciones de impuestos sin presentar).
- El impacto en el futuro cumplimiento voluntario.
- La existencia de ingresos de fuentes ilegales.
- Si el impuesto que se debe pagar es mínimo o nulo.
- Los costos del IRS para asegurar la declaración, frente a los ingresos fiscales previstos.
El IRS rara vez pasa de los seis años por no presentar la declaración, y en la mayoría de los casos las declaraciones en mora se completan dentro de los tres años siguientes a su fecha de vencimiento.
Por qué debe seguir presentando sus impuestos atrasados
Si tiene declaraciones de impuestos sobre los ingresos sin presentar, preséntelas inmediatamente independientemente de que pueda o no pagarlas en su totalidad. Este es el motivo:
Todavía puede tener derecho a un reembolso de impuestos.
Si sus declaraciones tienen menos de tres años de retraso, todavía tiene derecho a los respectivos reembolsos.
Puede proteger sus prestaciones del Seguro Social.
Si no declara sus impuestos, sus ingresos no serán reportados a la Administración del Seguro Social y no recibirá créditos del Seguro Social.
Puede evitar problemas a la hora de obtener préstamos.
Las aprobaciones de préstamos pueden retrasarse si no está al día con su declaración de impuestos.
Puede evitar una declaración sustituta.
El IRS puede presentar una declaración sustituta por usted si no la presenta. Esto implica una declaración que no le dará crédito por las deducciones o exenciones a las que tiene derecho.
Cómo manejar las declaraciones de impuestos no presentadas
Según el IRS, se estima que 7.5 millones de contribuyentes estadounidenses no presentan sus declaraciones obligatorias cada año. Si se siente abrumado por los impuestos o las posibles tarifas, hay medidas que puede tomar para gestionar sus declaraciones de impuestos no presentadas y volver a quedar bien con el IRS sin enfrentarse a un daño financiero excesivo.
- Determine su historial de ejecución de declaraciones en mora del IRS y las medidas necesarias que debe tomar. Si el IRS ha realizado una investigación de declaración de morosidad contra usted, solicite tiempo para presentar su declaración atrasada o infórmese sobre cómo revertir las acciones previas del IRS contra usted.
- Determine qué años está obligado a presentar. Revise sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos anteriores y vea cuántas declaraciones atrasadas debe. En algunos casos, puede ser menos de lo que piensa.
- Reúna los documentos y registros atrasados que necesita presentar como parte de su(s) declaración(es).
- Siga cualquier procedimiento especial de presentación determinado por el IRS o el Departamento de Hacienda de su Estado (si procede) para presentar su(s) declaración(es) de manera acertada.
- Busque reducir las penalizaciones, limitar los daños financieros y entrar en una alternativa de cobro si debe impuestos y no puede pagar.
Nuestros expertos fiscales recomendados en Community Tax pueden ayudarle con estos pasos para comenzar a preparar sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos no presentadas y para ayudar a aliviar los montos que debe.
Cómo presentar las declaraciones de impuestos no presentadas
A continuación, se describen los principales pasos que deberá seguir para presentar sus declaraciones de impuestos no presentadas.
- Contacte al IRS. Para volver a rastrear sus impuestos, es importante que se ponga en contacto con el IRS como primer paso. Debe obtener información sobre lo que están haciendo con su cuenta, si han iniciado una investigación de declaración de impuestos en mora, si tiene asignado un asistente social y si el IRS ya ha presentado un sustituto de declaración en su nombre. Cuando esté en contacto con el IRS, también debe solicitar sus transcripciones de salarios e ingresos de los años que debe presentar. El IRS le enviará sus formularios W-2 y 1099 bajo su número de seguro social para cada año. También debe pedir su transcripción de cuentas.
- Solicite una extensión/prórroga. Si el IRS ya ha realizado una valoración de impuestos o ha presentado un sustituto de declaración si tenía un saldo debido, solicite tiempo extra para presentar sus declaraciones y así evitar las acciones de ejecución. Normalmente, el IRS concede una "estancia" o prórrogas de hasta 21 días para presentar las declaraciones atrasadas.
- Determine cuántos años debe presentar. La mayoría de las veces, la gente declara demasiado tiempo atrás. Según la declaración de política 5-122 del IRS, Declaraciones de morosidad, los contribuyentes deben presentar seis años de declaraciones de impuestos atrasadas para seguir en regla, y que la dirección del IRS deba aprobar cualquier cosa más o menos. Sin embargo, es probable que el IRS anule esta política si hay grandes deudas de impuestos potenciales o si se trata de una empresa.
- Reúna la documentación o la información relativa a los ingresos que no estén registrados en el IRS (como las inversiones o los ingresos de los trabajadores independientes). Es muy importante preparar una declaración precisa que coincida con los registros del IRS, por lo que debe rastrear su historial de ingresos y revisar su declaración con las transcripciones del IRS para evitar que el IRS cuestione la exactitud de su declaración. Asegúrese de que ha incluido todos sus ingresos tal y como los ha reportado al IRS, y que ha incluido todas sus retenciones/pagos de impuestos estimados. Además, obtenga las transcripciones de cualquier monto pagado hacia los pagos de impuestos estimados para acreditar cualquier balance que deba.
- Complete la(s) declaración(es) y preséntela(s) a la unidad correspondiente del IRS, ya que el envío a la unidad equivocada puede retrasar el procesamiento de su declaración por varios meses. Las devoluciones sin cumplimiento deben enviarse al lugar de presentación normal, mientras que las devoluciones que sustituyen a la actividad de devolución deben presentarse en la Unidad SFR del IRS para su procesamiento especial. Asegúrese de adjuntar un formulario de exención de sanciones, si procede (si tiene varias declaraciones sin presentar, será mucho más difícil gestionar las sanciones y los balances adeudados). Conserve la prueba de la presentación en caso de que el IRS tome medidas contra usted mientras tanto. Es importante tener en cuenta que el IRS no pagará ninguna devolución antigua fuera de los tres años de la fecha de vencimiento de la declaración.
- Obtenga una prueba de presentación. Es importante obtener una prueba de que ha presentado la declaración en caso de que el IRS no la procese, o de que sufra una actividad de cumplimiento relacionada, como avisos de cobro del IRS o una investigación de declaración no presentada. La prueba de presentación le mantendrá cubierto contra cualquier cosa que pueda salir mal.
- Aborde las multas o los saldos adeudados. Las multas por no presentar son del 5% mensual con un máximo del 25%, las multas por no pagar son del 0.5% mensual con un máximo del 25%, y las multas por no presentar fraudulentamente triplican la multa normal por no pagar. Sin embargo, puede solicitar la reducción de la multa si cumple los requisitos (si es la primera vez que comete una infracción, o si tiene una causa razonable para el retraso en las declaraciones). Si no puede pagar las multas o los balances adeudados, existen varios acuerdos, como un plan de pago o una alternativa de cobro, que pueden realizarse para evitar que el IRS intente cobrar toda la deuda.
- Solicite periódicamente las transcripciones al IRS para asegurarse de que están procesando su declaración. Si el IRS tomó medidas previas, como la presentación de una declaración sustituta, haga un seguimiento para asegurarse de que el caso está cerrado sin asuntos pendientes.
¿Quién puede ayudarme con las declaraciones de impuestos no presentadas?
Si este proceso le parece abrumador, su mejor opción puede ser conseguir ayuda profesional. Con una calificación A+ de la BBB y más de $700 millones de dólares en deudas fiscales resueltas, IRS.com recomienda encarecidamente a los expertos en impuestos de Community Tax para que le guíen en este proceso. Los profesionales de Community Tax le ayudarán a reunir toda la información pertinente necesaria para presentar una declaración de impuestos vencida, mitigar cualquier problema de cumplimiento y ser su comunicación con el IRS.
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