Créditos fiscales para familias con hijos y dependientes

Los hogares con hijos u otras personas a cargo pueden acogerse a estas desgravaciones fiscales

Existe una variedad de exenciones fiscales federales disponibles para los contribuyentes con hijos y/o dependientes, que pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos que debe al IRS. Algunos de estos beneficios fiscales han sido ampliados por la legislación reciente en respuesta a la pandemia de COVID-19.

He aquí un desglose de las desgravaciones fiscales más populares y útiles para las familias.

Crédito fiscal por hijos (CTC)

La desgravación fiscal por hijos suele estar a disposición de los contribuyentes con hijos menores de 17 años que reúnan los requisitos necesarios. Suele ser un crédito fiscal parcialmente reembolsable que permite solicitar hasta $2.000 por hijo.

Sin embargo, se han producido cambios recientes en el crédito fiscal por hijos, gracias a la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021. El ARPA ha ampliado temporalmente el derecho a la desgravación fiscal por hijos eliminando el umbral de ingresos y haciéndola totalmente reembolsable para las familias con ingresos más bajos. Además, el ARPA ha aumentado temporalmente los importes máximos que se pueden solicitar para el Crédito Fiscal por Hijos a $3.600 por cada hijo menor (de menos de 6 años) y $3.000 por cada hijo mayor (entre 6 y 17 años).

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Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes

La desgravación fiscal por cuidado de hijos y personas dependientes suele estar a disposición de los contribuyentes que reúnan los requisitos necesarios y paguen a alguien para que cuide de su hijo, cónyuge u otra persona dependiente. Este crédito fiscal está diseñado para ayudar con los gastos de cuidado de niños/dependientes, como enfermeras a domicilio o guarderías.

La Ley del Plan de Rescate Americano de 2021 también realiza algunos cambios temporales en este crédito fiscal al aumentar la cantidad máxima que puede reclamar a $8,000 para contribuyentes con un hijo/dependiente o $16,000 para contribuyentes con dos o más hijos/dependientes.

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El crédito fiscal por adopción

El Crédito Fiscal por Adopción está diseñado para ayudar a compensar los costes de adopción de un niño, que pueden incluir tasas de adopción, costas judiciales, honorarios de abogados, gastos de viaje y otros gastos que estén directamente relacionados con la adopción legal de un niño que cumpla los requisitos (menor de 18 años). El importe máximo que puede solicitar para el crédito fiscal por adopción es actualmente de $14.300 por niño.

El límite de ingresos para el crédito fiscal por adopción se basa en su renta bruta ajustada modificada (MAGI). Para el ejercicio fiscal 2020, recibirá el importe íntegro del crédito si su MAGI es inferior a $214.520. Si su MAGI es superior a $214.520 para 2020, el importe de su crédito fiscal se reducirá gradualmente hasta el umbral de ingresos - los contribuyentes que ganan $254.520 o más no tienen derecho a este crédito fiscal.

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Ventajas fiscales para la educación

El Gobierno federal ofrece diversas desgravaciones fiscales para ayudar a las personas a sufragar los gastos de educación. Estas son algunas de ellas:

El crédito fiscal de la oportunidad americana (AOTC)

El AOTC es un crédito fiscal parcialmente reembolsable para los gastos de educación cualificados que se pagaron por un estudiante elegible durante los primeros 4 años de educación superior. El importe máximo que puede solicitar para el Crédito Fiscal por Oportunidades en América es de $2.500 por estudiante. Hasta 40% ($1.000) de este crédito fiscal es reembolsable.

El crédito de aprendizaje permanente (LLC)

El LLC es un crédito fiscal por los gastos cualificados de matrícula y relacionados con la educación que se pagan por un estudiante cualificado que está matriculado en una institución educativa elegible (que puede incluir programas de pregrado, postgrado y títulos profesionales). La cantidad máxima que puede reclamar para el Crédito de Aprendizaje Permanente es de $2.000 al año - sin embargo, no hay límite en el número de años que puede reclamar este crédito fiscal.

Deducción fiscal de los intereses de los préstamos estudiantiles

Los intereses de préstamos estudiantiles se definen como "los intereses que pagó durante el año por un préstamo estudiantil cualificado" e "incluyen tanto los pagos de intereses obligatorios como los voluntarios anticipados". En virtud de esta deducción fiscal, puede deducir $2.500 o el el importe de los intereses realmente pagados durante el año, el que sea menor. La deducción de intereses de préstamos estudiantiles se clasifica como un ajuste de ingresos, lo que significa que no tiene que detallar las deducciones para reclamar esta desgravación fiscal.

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El crédito fiscal sobre ingresos ganados (EITC)

El Crédito por Ingreso del Trabajo es un crédito fiscal totalmente reembolsable diseñado para trabajadores y familias con ingresos bajos y moderados. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 introdujo algunos cambios temporales en el EITC.

En general, el importe de su crédito fiscal por rendimientos del trabajo será mayor si percibe menos ingresos. Para la declaración de la renta de 2020, el crédito fiscal por rendimientos del trabajo asciende a entre $538 y $6.660, en función de su estado civil y del número de hijos que tenga. (Sin embargo, no es necesario tener un hijo para tener derecho al EITC.) Tenga en cuenta que no puede solicitar el EITC si su estado civil es "Casado con declaración conjunta".

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