Mucho que ganar: ¿Cuáles son las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo? Umbrales de ingresos, categorías fiscales y mucho más

¿Unos umbrales de ingresos elevados significan que gano más sin pagar tanto en impuestos sobre las ganancias de capital? ¡Anotación! Oh, espere, eso es sólo la inflación.

En realidad, las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital no cambian. Lo que sí cambia es la forma en que los niveles de ingresos deciden en qué tramo del impuesto federal sobre los ingresos usted cae. En otras palabras, cuánto puede ganar antes de caer en un nuevo tramo de ingresos y pagar una mayor tasa de ganancias de capital gravables.

Las tasas de ganancias de capital que paga se basan en sus impuestos sobre los ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aumenta los umbrales de ingresos que cambian la categoría fiscal en la que se encuentra, lo que cambia efectivamente si usted califica para una alta tasa de impuesto sobre las ganancias de capital o para una tasa del 0% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo y sus umbrales de ingresos gravables

Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo son sencillas: 0%, 15% o 20%. La tasa que usted paga se basa en el lugar en el que se encuentra según los umbrales de ingresos del IRS y su estatus de declaración de impuestos. La tasa máxima es del 20%, si conservó bienes inmuebles u otros activos de capital durante más de un año y ganó $518,901 o más como persona soltera durante el año fiscal 2024.

El casado/a que declara conjuntamente tiene los umbrales más altos; si está casado/a que presenta una declaración de impuestos conjunta, no pagará impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo a menos que sus ingresos alcancen el umbral mínimo de $89,251 para 2023 o $94,050 para 2024. La cabeza del hogar es una categoría fiscal intermedia, que ofrece umbrales entre los declarantes conjuntos y los estatus de soltero/a o casado/a que declara por separado. Los individuos con ingresos se enfrentan a los umbrales de ingresos más bajos. Si ganaron $44,626 en 2023, pagarán tasas de ganancias de capital del 15%. Si ganan $518,901, pagarán un 20% en ganancias de capital.

Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2023

• Para declarantes solteros:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $44,625.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $44,626 a $492,300.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $492,301 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $89,250.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $89,251 a $553,850.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $553,851 o más.

Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para 2024

• Para declarantes solteros:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $47,025.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $47,026 a $518,900.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $518,901 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $94,050.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $94,051 a $583,750.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $583,751 o más.

¿Existen excepciones a los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo?

Las tasas de impuesto para las ganancias a largo plazo son mejores que las de corto plazo. Con algunas excepciones, por supuesto. Las ganancias procedentes de objetos de colección como arte, monedas y antigüedades están sujetas a una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más elevada, del 28%. Además, la sobretasa del 3.8% del impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones se aplica a ciertas ventas de inversiones si sus ingresos superan determinados umbrales.

Las acciones de pequeñas empresas que califiquen como activos de la Sección 1202 pueden ser gravadas a una tasa máxima de ganancias de capital del 28%.

La venta de objetos de colección, como monedas, obras de arte o cómics, puede invitarle a una tasa máxima del 28% de ganancias de capital por un activo a largo plazo.

La venta de propiedades sujetas a depreciación (piense en graneros, edificios comerciales, almacenes, etc.) puede hacerle obtener una tasa máxima del 25% de plusvalía sobre esos activos. Consulte a un asesor financiero sobre si su propiedad califica como una propiedad de la Sección 1250.

Los distintos tipos de activos también pueden estar sujetos a su propio formulario específico de impuesto sobre las ganancias de capital, como las propiedades inmobiliarias. También pueden aplicarse reglas especiales a las residencias principales, propiedades de renta y otros tipos de propiedades. Es importante consultar a un asesor fiscal o financiero para comprender plenamente las implicaciones fiscales de cualquier inversión o venta de activos.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo y sus umbrales de ingresos gravables

Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se pagan sobre los activos que haya tenido durante un año o menos, incluidas las acciones, los objetos coleccionables, las criptomonedas o incluso los bienes inmuebles (si lo suyo es cambiar de casa. Las reglas son un poco diferentes para su residencia principal).

Las tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo siguen las categorías fiscales habituales sobre los ingresos: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Niveles de ingresos gravables y tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo para el año fiscal 2023

• Para declarantes solteros:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,000.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $11,000 a $44,725.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $44,726 a $95,375.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $95,376 a $182,100.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $182,101 a $231,250.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $231,251 a $578,125.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $578,126 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $22,000.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $22,001 a $89,450.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $89,451 a $190,750.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $191,751 a $364,200.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $364,201 a $462,500.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $462,501 a $693,750.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $693,751 o más.

Tasas impositivas sobre los ingresos gravables y las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2024

• Para declarantes solteros:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,600.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $11,601 a $47,150.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $47,151 a $100,525.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $100,526 a $191,950.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $191,951 a $243,725.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $243,726 a $609,350.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $609,351 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $23,200.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $23,201 a $94,300.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $94,301 a $201,050.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $201,051 a $383,900.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $383,901 a $487,450.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $487,451 a $731,200.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $731,201 o más.

Calcular su ganancia gravable real puede ser complicado, ya que depende de su estatus de declarante, el tipo de activo y el nivel de ingresos. El Tío Sam puede tener derecho a una parte de sus ganancias, pero depende de usted minimizarla y conservar más de su dinero ganado con esfuerzo.

Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias generadas por la diferencia entre la base de costo y el precio de venta de un activo de capital. Si compró una acción por $2,000 y la vendió por $4,000, la diferencia es una ganancia neta en sus ingresos, y está sujeta a impuestos sobre los ingresos. Un activo de capital es cualquier activo propiedad de los individuos o de una empresa, como propiedades inmobiliarias, acciones o metales preciosos.

Las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante menos de un año, mientras que las ganancias a largo plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante más de un año. Las tasas de impuestos para estos dos tipos de ganancias difieren: las ganancias a corto plazo se gravan a la misma tasa que el impuesto sobre los ingresos de los individuos, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa inferior.

Los impuestos adeudados sobre las ganancias de capital dependen de los ingresos de los individuos y de su categoría fiscal. Por ejemplo, si un individuo se encuentra en la categoría fiscal más alta, deberá un mayor porcentaje de sus ganancias a largo plazo en impuestos que un individuo en una categoría fiscal más baja.

La base de costo de un activo es el precio de compra original del activo, mientras que las mejoras de capital son gastos incurridos para aumentar el valor del activo. Ambos factores se tienen en cuenta a la hora de calcular la plusvalía de un activo.

¿Qué se considera una ganancia de capital?

Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas tras la venta de un activo como acciones, bonos, propiedades inmobiliarias u objetos de colección. Las ganancias se consideran ingresos gravables por el IRS y, por lo tanto, están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Cualquier activo que se revalorice con el tiempo y genere un beneficio al venderse se considera una ganancia de capital y está sujeto a impuestos sobre la ganancia.

Por ejemplo, si un individuo comprara una casa por $200,000 y más tarde la vendiera por $300,000, tendría una ganancia de $100,000 y estaría obligado a pagar impuestos sobre esa ganancia. Del mismo modo, si los individuos compraran acciones por $10,000 y más tarde las vendieran por $20,000, tendrían una ganancia de $10,000.

Las reglas de ganancias especiales se aplican a activos especiales. Piense en propiedades inmobiliarias o coleccionables raros, como cómics o monedas raras. En el caso de las propiedades inmobiliarias, si se han utilizado como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, un matrimonio que declare conjuntamente puede excluir de su declaración de impuestos hasta $500,000 de ganancias. En el caso de los objetos de colección, como las obras de arte o los metales preciosos, se gravan a una tasa superior, del 28%, en lugar de la tasa estándar del impuesto sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre las ganancias de capital: A corto vs. a largo plazo

El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que obtiene un individuo o una entidad por la venta de activos como acciones, propiedades inmobiliarias y objetos de colección. El monto del impuesto adeudado sobre estas ganancias varía dependiendo del tiempo que se haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a los activos poseídos durante menos de un año, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se refieren a los activos poseídos durante más de un año. La diferencia en las tasas de impuestos entre los dos tipos de ganancias puede tener un impacto significativo en la deuda de impuestos de los individuos. En este artículo, exploraremos las diferencias entre las tasas impositivas de las ganancias de capital a corto y largo plazo, y cómo pueden afectar a la estrategia de inversión.

Estrategias para el impuesto sobre las ganancias de capital: Cómo compensar los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden reducir significativamente el rendimiento de sus inversiones. Comprender cómo evitar, reducir o minimizar estos impuestos es esencial para cualquier inversionista. En este artículo, trataremos algunas estrategias que le ayudarán a minimizar su deuda de impuestos sobre las ganancias de capital. Tanto si es un inversor experimentado como si acaba de empezar, estos consejos podrían ahorrarle miles de dólares a largo plazo. Desde comprender los tipos de activos que pueden estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital hasta explorar las técnicas de cosecha de pérdidas fiscales, siga leyendo para saber más sobre cómo puede minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital.

Pérdidas de capital: No todo es malo

Cuando se trata de impuestos, las pérdidas de capital pueden desempeñar un papel importante en la reducción de su deuda fiscal total. Si ha vendido una inversión por menos de lo que la compró, ha incurrido en una pérdida de capital. Esta pérdida puede utilizarse para compensar cualquier ganancia que haya podido obtener en el mismo año, reduciendo el monto de los impuestos adeudados sobre esos ingresos. Ahora bien, las pérdidas de capital a largo plazo pueden herir el ego, pero también pueden compensar cualquier otra ganancia importante de activos que haya tenido durante más de un año. En esencia, eso es la cosecha de pérdidas fiscales. Una estrategia de este tipo entraña un pequeño riesgo: Si el Congreso modifica el código fiscal de forma sustancial, sus pérdidas financieras podrían no convertirse nunca en sus ganancias fiscales.

Si sus pérdidas superan a sus ganancias, puede trasladar las pérdidas restantes a futuros años fiscales. Sin embargo, existen algunas limitaciones en el uso de las pérdidas de capital. Los contribuyentes sólo pueden reclamar hasta $3,000 en pérdidas de capital por año, y cualquier pérdida no utilizada puede trasladarse al siguiente año fiscal.

Es importante tener en cuenta que las pérdidas y ganancias de capital reciben el mismo tratamiento fiscal, y sólo las pérdidas netas de capital pueden utilizarse para compensar ingresos. Por ejemplo, si tiene $5,000 en ganancias de capital y $3,000 en pérdidas de capital, sólo deberá impuestos sobre $2,000 de las ganancias de capital.

En general, las pérdidas de capital pueden ser una herramienta valiosa para reducir su deuda fiscal, pero existen limitaciones y reglas que debe conocer. Consultar a un asesor fiscal o a un profesional de las finanzas puede ayudarle a sacar el máximo partido de sus pérdidas.

Fuentes

“El impuesto sobre plusvalías a largo plazo explicado para principiantes” – Impuesto ClearValue

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