Categorías fiscales en California

Impuestos del Estado de California ? Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Establecido en 1935, el impuesto sobre la renta de las personas físicas es el que más aporta al Fondo General de California para gastos del Estado. Se aplica a todos los tipos de ingresos procedentes de California (incluidos salarios, intereses, dividendos, ingresos empresariales y ganancias de capital) tanto para residentes como para no residentes. También se aplica a las empresas unipersonales, sociedades, sucesiones, fideicomisos y subcapítulo S-corporaciones.

California tiene 7 tramos diferentes para los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas:

• 1,25% sobre los primeros $7.168 de base imponible
• 2,25% sobre la base imponible entre $7.169 y $16.994
• 4,25% sobre la base imponible entre $16.995 y $26.821
• 6,25% sobre la base imponible entre $26.822 y $37.233
• 8,25% sobre la base imponible entre $37,234 y $47,055
• 9,55% sobre la base imponible entre $47.056 y $1.000.000
• 10,55% sobre la base imponible igual o superior a $1.000.001

El estado de California reconoce 5 estados civiles: Soltero, Casado/RDP (pareja de hecho registrada) que presenta la declaración por separado, Casado/RDP que presenta la declaración conjunta, Jefe de familia y Viudo(a) que reúne los requisitos con hijo a cargo.

Impuesto estatal de California ? Impuesto de Sociedades

El impuesto de sociedades de California se compone de tres impuestos individuales, todos ellos basados en los ingresos: en primer lugar, el impuesto de sociedadesque pagan las empresas de California y que representa la mayor parte de los ingresos del impuesto de sociedades; en segundo lugar, el impuesto de sociedadesque pagan las empresas que no tienen suficiente presencia/actividad en el Estado para poder acogerse al impuesto de franquicia; y en tercer lugar, el impuesto bancarioque pagan bancos e instituciones financieras. California también ofrece una serie de Programas de Gastos Fiscales (PEF), como créditos fiscales, exclusiones, exenciones de ingresos y deducciones fiscales.

El tipo básico del impuesto de sociedades en California es de 8,84%, con un impuesto mínimo de $800. Para compensar su exención de determinados gravámenes locales, las instituciones financieras tributan 10,84%. Por otro lado, las sociedades de tipo S tributan a un tipo reducido de 1,5% porque los beneficios/pérdidas de estas sociedades se transmiten a sus accionistas, que los declaran en su declaración del IRPF.

Las empresas también están sujetas a un Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) al tipo del 6,65%. Aunque tiene un tipo más bajo que el impuesto de sociedades básico, el AMT limita las exclusiones/deducciones, por lo que la base imponible es mayor. Una vez que la empresa ha calculado ambos importes impositivos (el impuesto de sociedades y el AMT), debe pagar el importe más elevado como impuesto del ejercicio.

Impuestos del Estado de California ? Impuesto sobre ventas y uso

El impuesto sobre las ventas (establecido en 1933) se aplica a los minoristas registrados que venden bienes tangibles. El impuesto sobre el uso (establecido en 1935) se aplica a los consumidores que compran bienes fuera del estado y los utilizan en California'el impuesto sobre el uso se aplica cuando no se aplica el impuesto sobre las ventas. La mayoría de los servicios no se gravan directamente, pero pueden estar sujetos a otros gravámenes o incluirse en una factura final y gravarse junto con los bienes tangibles.

Otros impuestos estatales de California

Otros impuestos estatales son los siguientes: el Impuesto de Seguros, los impuestos relacionados con los vehículos de motor (por ejemplo, los impuestos sobre el combustible, las tasas por el peso de los camiones y la Tasa de Matriculación de Vehículos), los impuestos sobre el tabaco y el alcohol, los impuestos relacionados con el juego y los impuestos relacionados con el empleo (como el Seguro Estatal de Incapacidad y el Seguro de Desempleo).

A nivel local, los condados aplican impuestos sobre la propiedad, que son una buena fuente de ingresos locales. Los gobiernos locales también controlan el Impuesto de Usuarios de Servicios Públicos, el Impuesto de Ocupación Transitoria (TOT), el Impuesto de Licencia Comercial (BLT) y los impuestos de desarrollo de la construcción. Todos ellos contribuyen a financiar los distritos escolares y los servicios públicos.

Formularios de impuestos del Estado de California

Formulario 540 (Declaración de la renta de los residentes en California)
Formulario 540A (Declaración de la renta de residentes en California ' Formulario abreviado)
Formulario 540EZ (Declaración de la renta de residentes en California ' Formulario EZ)
Formulario 540NR (Declaración del impuesto sobre la renta de no residentes o residentes de medio año en California)
Formulario 540ES (Impuesto estimado para particulares)
Formulario 540X (Declaración Modificada del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Recursos fiscales del Estado de California

State of California Franchise Tax Board (página de inicio): www.ftb.ca.gov

Averigüe si necesita presentar una declaración de impuestos del estado de California haciendo el siguiente cuestionario: www.ftb.ca.gov/individuals/FileRtn

Tabla de impuestos de California "¿Qué formulario debo presentar? https://www.ftb.ca.gov/forms/index.html

Muchos californianos pueden presentar su declaración de la renta por Internet de forma gratuita. Determine su elegibilidad en este sitio web: www.ftb.ca.gov/online/calfile/qualifications

Para presentar los impuestos estatales por Internet, visite el sitio web CalFile (asegúrese de tener a mano toda la información necesaria) y haga clic en "Continuar" al final de la página para empezar: www.ftb.ca.gov/online/calFile

Utilice la calculadora de impuestos de California Franchise Tax Board para estimar su impuesto estatal:
www.ftb.ca.gov/online/Tax_Calculator

Tasas de impuestos sobre ventas y uso de la ciudad y el condado de California: https://www.ftb.ca.gov/forms/index.html

Impuestos sobre ventas y uso: Exenciones y exclusiones (California Revenue and Taxation Code): www.boe.ca.gov/pdf/pub61

Sociedad de Contables Públicos Certificados de California (autorizada por la Junta de Contabilidad de California): www.calcpa.org

El Día de la Liberación Fiscal en California es el 20 de abril.

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