Qué sucede si no paga impuestos

Procedimientos de recaudación de Hacienda por impuestos vencidos

 

El gobierno de Estados Unidos espera que usted pague impuestos sobre la renta al IRS cada año. La mayoría de los estadounidenses tienen impuesto retenido de sus salarios, lo que ayuda a evitar deber a Hacienda una gran suma a final de año. Sin embargo, los autónomos y contratistas independientes a los que no se les retiene ningún impuesto (o una cantidad suficiente) pueden tener que hacer lo siguiente pagos de impuestos estimados en su lugar.

Si no paga sus impuestos a tiempo, las sanciones pueden ser graves. Cuanto más espere para resolver sus deuda tributariamás difícil y costoso será. Como contribuyente, es importante entender el proceso de cobro del IRS, así como sus opciones para establecer un acuerdo de pago.

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Si al presentar la declaración de la renta no ha pagado la totalidad de sus impuestos, Hacienda le enviará una factura por el importe adeudado. Esta factura es el inicio del proceso de cobro.

La primera aviso del IRS que reciba le explicará el importe que debe, incluidos los impuestos, sanciones e intereses. Esta notificación también exigirá el pago total del saldo adeudado.

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Sanciones de Hacienda por impuestos atrasados

No pagar los impuestos conlleva fuertes sanciones. Con los recargos mensuales por demora y los intereses, la cantidad que debe puede crecer exponencialmente, haciendo aún más difícil el pago. Cuanto más tiempo pase sin pagar los impuestos, mayores serán las consecuencias, que pueden llegar hasta el embargo de bienes e incluso el encarcelamiento.

Estos son algunos de los sanciones y tasas que se aplican a los impuestos vencidos:

- Los intereses se capitalizan diariamente y se acumulan sobre el importe adeudado (el tipo de interés es igual al tipo federal a corto plazo, más 3%)
- La multa por demora es de 0,05% del importe adeudado y aumenta cada mes de impago (hasta un máximo de 25%).
- La multa combinada por presentar y pagar fuera de plazo es de 5% del impuesto adeudado (si su declaración lleva más de 60 días de retraso, la multa puede llegar a ser de hasta 100% del impuesto adeudado).

Sin embargo, si puede alegar un motivo razonable para no presentar o pagar a tiempo, puede evitar incurrir en la multa por presentación o pago fuera de plazo.

Acciones de recaudación del IRS

Lo mejor para usted es ponerse en contacto con el IRS y llegar a un acuerdo para pagar los impuestos adeudados. Si no puede pagar el importe total, puede solicitar un plan de pago (véase más abajo). Pero si usted ignora el problema y no hace nada, el IRS tomará medidas para cobrar sus impuestos - tales como la presentación de un Aviso de Embargo de Impuestos Federales, la entrega de un Aviso de Embargo, la compensación de su reembolso de impuestos, o el embargo de su salario.

Una Embargo fiscal federal es una reclamación contra su propiedad que se utiliza para proteger el interés del gobierno en su deuda tributaria. Si usted no paga completamente su saldo de impuestos dentro de los 10 días después de que el IRS le envía el primer aviso (de los impuestos adeudados y la demanda de pago), el IRS presentará un Aviso de embargo de impuestos federales en los registros públicos. Esto notifica a los acreedores que el IRS tiene una reclamación contra toda su propiedad, incluyendo cualquier propiedad que usted adquiera después de que surja el embargo.

Una Federal exacción fiscal es un embargo directo de bienes o activos. El IRS puede embargar su salario, cuentas bancarias o ingresos de jubilación y aplicar los fondos a su deuda tributaria. El IRS también puede embargar su casa, coche o barco y vender su propiedad para satisfacer su deuda tributaria. Si se le debe algún devolución de impuestos en el futuro (Federal o Estatal), el IRS puede tomar estos también.

Además, en algunas situaciones, Hacienda puede decidir iniciar una investigación penal o presentar cargos por evasión fiscal.

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Modalidades de pago de impuestos (si no puede pagar la totalidad)

Si no puede pagar la totalidad de los impuestos adeudados, debe responder a la notificación del IRS a su debido tiempo. Pague todo lo que pueda ahora y explore sus otras opciones. Si usted es incapaz de aliviar la deuda con un préstamo o tarjeta de crédito (s), tendrá que considerar los acuerdos de pago del IRS - incluyendo un acuerdo de pago, una oferta de compromiso, o un retraso temporal de la colección.

En acuerdo de pago a plazos le permite resolver su deuda tributaria efectuando pagos mensuales durante un periodo de tiempo, generalmente de hasta 72 meses. Los particulares que deban $50.000 o menos (y las empresas que deban $25.000 o menos) pueden solicitar un Acuerdo de pago en línea. En caso contrario, deberá presentar el formulario 9465 (Solicitud de acuerdo de pago a plazos) y una declaración informativa de cobro (formulario 433-A, 433-B o 433-F).

En oferta de compromiso (OIC) es una oferta de acuerdo que usted hace al IRS por menos de la cantidad real adeudada. Básicamente, usted ofrece pagar una parte de sus impuestos ahora y el IRS se compromete a perdonar la deuda restante. Hay estrictos requisitos de elegibilidad y usted debe ser capaz de demostrar que el pago de los impuestos en su totalidad le causará "dificultades extraordinarias." Si usted es capaz de pagar sus impuestos a través de un acuerdo de pago a plazos, usted no calificará para una oferta de compromiso.

En algunos casos, puede solicitar un retraso temporal del cobro de Hacienda. Si el IRS determina que usted no puede pagar ninguno de sus impuestos adeudados, pueden etiquetar su cuenta como "actualmente no cobrable" y retrasar el cobro de impuestos hasta que su situación financiera mejore. Sin embargo, esto no reduce su deuda tributaria en ningún sentido.

NOTA: Si es usted miembro de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos, es posible que se le permita aplazar el pago. Para más información, consulte Publicación 3 del IRS (Guía fiscal de las Fuerzas Armadas).

Sus derechos como contribuyente

Es importante que sepa que tiene derechos y protecciones en el proceso de recaudación de impuestos. El sitio Declaración de derechos del contribuyente contiene 10 disposiciones principales, entre ellas el derecho a ser informado, el derecho a no pagar más impuestos de los correctos, el derecho a impugnar la posición del IRS y a ser oído, el derecho a recurrir una decisión del IRS en un foro independiente y el derecho a contratar un representante.

Si desea consultar sus opciones de pago, puede ponerse en contacto con el IRS llamando al 1-800-829-1040 o al número de teléfono que figura en su notificación.

Para obtener más información sobre impuestos vencidos y planes de pago, visite nuestro Alivio de deudas fiscales página.

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