Qué hacer si recibe un aviso del IRS

Consejos para responder a una notificación de impuestos federales

Cada año, el IRS envía millones de cartas y avisos a los contribuyentes por diversas razones. Hay muchos tipos diferentes de notificaciones emitidas por el IRS - dependiendo de la notificación que reciba, puede tener una serie de opciones para responder.

Avisos de Hacienda por presentación fuera de plazo

Si no ha presentado una declaración de la renta durante al menos un año, el IRS puede emitir una carta preguntando por esta omisión. Este tipo de notificación suele citar el año fiscal en cuestión y proporciona una breve lista de respuestas a elegir (como, por ejemplo, "No estoy obligado a presentar la declaración de este año porque no obtuve ingresos suficientes"). Si su respuesta es así de sencilla, es muy posible que esta respuesta ponga fin a la investigación.

Si no ha presentado una declaración de impuestos durante varios años, el IRS puede preparar un "Substitute For Return" (SFR) utilizando información de terceros - como su Formulario W-2 (salarios) y el Formulario 1099 (intereses, dividendos, alquileres, regalías y compensaciones similares).

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NOTA: Por regla general, un SFR no permite la "declaración conjunta de casado" estatus de declaración o el deducciones detalladasPor lo tanto, tendrá que presentar una declaración de la renta correcta para poder reclamar correctamente esas desgravaciones fiscales y minimizar su cuota tributaria. Por lo tanto, tendrá que presentar una declaración de la renta correcta para poder reclamar adecuadamente esas desgravaciones y minimizar su cuota tributaria.

El IRS le enviará un Aviso de Deficiencia CP3219N con una propuesta de su liquidación de impuestos. Esto le da 90 días para presentar la declaración de la renta atrasada o presentar una petición ante el Tribunal Fiscal. Si no hace nada, el IRS procederá con la propuesta de liquidación de impuestos, lo que desencadenará el proceso de cobro.

Si un contribuyente afectado deja pasar suficiente tiempo sin atender estos avisos, es muy posible que Hacienda acabe cobrando mucho más de lo que el contribuyente debía legalmente si hubiera presentado una declaración de la renta correcta. Además, si se le debe una reembolso de impuestosDebe presentar la declaración en un plazo de 3 años a partir de la fecha de vencimiento para recibir el dinero.

Tenga en cuenta que el plazo de prescripción puede variar en función de determinados factores, como si el contribuyente ha presentado o no a tiempo una solicitud de anulación. prórroga del plazo de presentación (rara vez se concede una prórroga para pagar), cuándo fue la última vez que Hacienda abonó un pago en la cuenta del contribuyente, y otras condiciones. Por lo tanto, es importante presentar a tiempo la declaración de la renta cada año, y/o presentar un solicitud de prórroga fiscal si necesita más tiempo para preparar su declaración.

Avisos de Hacienda por pagos atrasados

Otro tipo de notificación que suele emitir el IRS es un requerimiento de pago. Esto puede surgir después de una declaración de impuestos se presentó sin el pago total del saldo adeudado, o si hay un saldo pendiente de un declaración del año anterior. También aparecerá si Hacienda coteja una declaración con sus justificantes y determina que determinadas partidas se han declarado incorrectamente.

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Por ejemplo, el IRS puede volver a calcular su impuesto sobre la renta para un año determinado después de determinar que usted descuidó declarar $300,00 de dividendos de un fondo de inversión. El IRS le enviará una propuesta de liquidación de impuestos indicando sus conclusiones. Deberá revisar la notificación en detalle y responder que es totalmente correcta, parcialmente correcta o incorrecta en su totalidad, aportando pruebas de su postura. Hacienda tramitará su respuesta y le enviará otra carta indicando si está de acuerdo o en desacuerdo (y así sucesivamente hasta que se resuelva el asunto).

Los impuestos impagados desencadenarán el proceso de recaudación y ejecución del IRS, que puede incluir un embargo fiscal y/o un exacción fiscal. Hacienda empezará a emitir notificaciones en las que amenazará con embargarle el sueldo, embargar sus cuentas bancarias y embargar sus bienes si no paga.

En esta fase, puede que le interese contratar a un abogado fiscalista o a un contable público titulado (CPA) para que le ayude a representar sus intereses. Asegúrese de que el representante que elija tenga suficiente experiencia y las credenciales adecuadas para defender su posición. Si el IRS ya ha enviado su caso al Departamento de Justicia para la aplicación de un Gravamen fiscal federal - mediante la ejecución hipotecaria de su vivienda, por ejemplo- necesitará un abogado fiscal con experiencia especializado en litigar este tipo de asuntos.

LEER: Dónde acudir si necesita ayuda fiscal

Cómo gestionar un aviso fiscal del IRS

Si recibe un aviso del IRS por correo, primero debe determinar la naturaleza de la consulta y el plazo establecido para responder. A menudo es posible obtener un plazo adicional para responder a una notificación, e incluso es posible que pueda resolver el problema simplemente llamando al número de teléfono que figura en la notificación.

No hacer caso omiso de una carta o notificación del IRS nunca es una buena idea. Si usted no puede resolver un problema con su aviso del IRS, puede ser aconsejable ponerse en contacto con el Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS). El TAS es "su voz en el IRS" - se centran en ayudar a los contribuyentes que están atrapados en el sistema, en particular aquellos que han sido incapaces de resolver sus disputas fiscales utilizando los canales normales.

En cada estado de EE.UU. hay al menos un Defensor del Contribuyente local que es independiente del IRS y depende directamente del Defensor del Contribuyente nacional. Puede llamar al 1-877-777-4778 para averiguar si el TAS puede ayudarle con su caso.

Para más información, consulte la lista completa de Notificaciones y cartas del IRS en el sitio web IRS.gov.

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