¿Qué es un gravamen fiscal?

Información sobre los impuestos federales

 

Si usted debe impuestos atrasadosEl IRS puede embargar sus bienes o activos. Un embargo fiscal se define como "un embargo legal de su propiedad para satisfacer una deuda tributaria".

Tenga en cuenta que una exacción fiscal es diferente de un embargo fiscal. Un embargo fiscal es una reclamación contra su propiedad que protege el interés del gobierno en su deuda tributaria. En otras palabras, el IRS utilizará un embargo fiscal como garantÃa de su deuda tributaria. Pero con un embargo fiscal, el IRS realmente toma su propiedad con el fin de satisfacer su deuda tributaria.

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Es importante comprender cómo puede afectarle un embargo fiscal, así como sus opciones para liberarse de un embargo y resolver su deuda tributaria.

Cómo funciona una recaudación fiscal

Antes de abordar los embargos fiscales, repasemos los pasos básicos del proceso de Hacienda, desde la facturación hasta el cobro. Generalmente: Si usted debe impuestos, el IRS le enviará una factura (conocida como su "primera factura" por los impuestos adeudados). Si usted no paga su primera factura, el IRS le enviará al menos una factura más. Si todavía no ha pagado cuando reciba la última factura, el IRS comenzará a ejecutar las acciones de cobro. Las acciones de cobro pueden ir desde la retención de sus futuras devoluciones de impuestos hasta el embargo de sus bienes. Para más información, consulte Publicación 594 del IRS (El proceso de cobro del IRS).

NOTA: A embargo fiscal se producirá automáticamente si no paga los impuestos adeudados después de recibir la primera factura.

Hay varios eventos que deben ocurrir antes de que el IRS coloca un embargo de impuestos sobre sus activos. En primer lugar, el IRS le envía un "Aviso y Requerimiento de Pago" después de su evaluación fiscal se ha hecho. En segundo lugar, usted descuida o se niega a pagar el saldo de impuestos que aparece en su aviso. En tercer lugar, el IRS le envía un "Aviso Final de Intención de Embargo y Aviso de su Derecho a una Audiencia" (aviso de embargo), que usted puede recibir en su casa, trabajo, o en persona. Si el IRS no recibe respuesta de usted dentro de los 30 días de enviar el aviso de embargo, un embargo de impuestos se colocará en su propiedad / activos.

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Tipos de exacciones fiscales

El IRS puede embargar (es decir, embargar y vender) cualquier tipo de bienes muebles o inmuebles que usted posee o tiene un interés en. Esto puede incluir su casa, coche, cuentas bancarias, salarios, fondos de jubilación, ingresos por alquiler, y mucho más.

Embargo de salarios

Un embargo de salario (a menudo conocido como "embargo de salario") es la forma más común de embargo del IRS. Bajo este tipo de embargo, el IRS ordena a su empleador para restar una cierta cantidad de dinero de cada período de pago para ir a su deuda tributaria - y por lo general sólo una pequeña parte se deja para que usted mantenga.

Una vez que el empresario recibe Formulario 668-W (Notificación de embargo sobre sueldos, salarios y otros ingresos)Por lo general, tienen un período de pago completo antes de que se les requiera enviar al IRS el dinero de los salarios de sus empleados. Si su empleador no cumple con el IRS, serán responsables de las cantidades que deberían haber sido recogidos a través de embargo de salario.

Hay 3 maneras de poner fin a un embargo sobre su sueldo, salario o devolución de impuestos - el embargo puede ser liberado, usted puede pagar su deuda tributaria, o el plazo de prescripción de los cobros puede expirar. [Tenga en cuenta que el IRS puede embargar tanto su Federal y Devolución de impuestos estatales]. Si le embargan el sueldo, le animamos a que póngase en contacto con Hacienda lo antes posible para discutir sus opciones y resolver el problema.

Embargo de sus cuentas financieras

Otra forma común de embargo tiene que ver con sus cuentas bancarias y otros activos monetarios (como inversiones, dividendos, cuentas de jubilación, licencias y el valor del préstamo en efectivo de su seguro de vida). El IRS puede acceder a sus cuentas financieras y controlarlas, y luego tomar los fondos para pagar su deuda tributaria.

Si le embargan la cuenta bancaria, su banco está obligado a retener los fondos que tenga depositados (hasta el importe de la deuda tributaria) durante 21 días. Se trata de un periodo de retención por si hay algún problema relacionado con la titularidad de la cuenta. Una vez transcurridos los 21 días, el banco debe enviar el dinero a Hacienda.

Tenga en cuenta que si le cobraron comisiones bancarias debido a un error de Hacienda cuando le embargaron la cuenta, puede tener derecho a un reembolso. Para presentar una reclamación, utilice Formulario IRS 8546 (Solicitud de reembolso de gastos bancarios). Si desea discutir su caso, llame al empleado del IRS cuyo nombre figura en el "Aviso de Embargo" que ha recibido.

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Gravamen sobre su propiedad

Aunque es menos común, el IRS puede embargar sus bienes y venderlos para pagar su deuda tributaria. Esto incluye cualquier casa, barco, remolque, automóvil o terreno que usted posea - con sólo unas pocas excepciones.

Antes de que el IRS puede colocar un embargo en su residencia principalPara ello, tendrá que iniciar un procedimiento en el Tribunal de Distrito de EE.UU.. El IRS debe demostrar que (1) su deuda no ha sido satisfecha; (2) se han cumplido los procedimientos/requisitos administrativos pertinentes para el embargo; y (3) no existe otra alternativa razonable para el cobro de su deuda.

Existen 4 "alternativas razonables de cobro" reconocidas por los tribunales: un pago íntegro, un acuerdo de pago a plazos, an oferta de compromiso (OIC)y un aplazamiento temporal del cobro (es decir, "actualmente incobrable").

Recaudación de prestaciones de la Seguridad Social

Otra forma menos común de embargo fiscal es el embargo de la Seguridad Social. A través del Programa Federal de Embargo de Pagos (FPLP), el IRS puede embargar hasta 15% de cada pago de la Seguridad Social hasta que se pague su deuda tributaria. El FPLP es un sistema automatizado gestionado por el Departamento de Hacienda, que se encarga de embargar (es decir, reducir) sus pagos. La Administración de la Seguridad Social (SSA) los denomina "exacciones fiscales automatizadas."

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Aunque los embargos fiscales suelen recibir mucha publicidad, suelen ser el último recurso del IRS.

Para más información sobre impuestos vencidos, visite nuestra página Alivio de deudas fiscales página.

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