Preguntas y respuestas comunes sobre impuestos

Preguntas frecuentes sobre el impuesto federal sobre la renta y Hacienda

Aquí encontrará respuestas fáciles de entender a las preguntas más frecuentes sobre impuestos. Estas preguntas frecuentes cubren los aspectos básicos del impuesto sobre la renta, la solicitud de desgravaciones fiscales y la presentación de una declaración anual de la renta ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

¿Cuáles son los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas?

Para el ejercicio fiscal 2020, existen siete tipos impositivos federales que oscilan entre 10% y 37%. Se tributa en función del estado civil y de los ingresos anuales. Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que los tipos impositivos aumentan con el nivel de ingresos. Los contribuyentes con ingresos elevados son responsables de una parte mucho mayor de la carga fiscal del país que los contribuyentes con ingresos bajos y medios.

He aquí una tabla de los tipos impositivos federales para 2020:

 

Tasa de impuestos	Solteros, con renta imponible superior a:	Parejas casadas que declaran conjuntamente, con ingresos imponibles superiores a:	Cabezas de familia, con renta imponible superior a:
10%	$0	$0	$0
12%	$9,875	$19,750	$14,100
22%	$40,125	$80,250	$53,700
24%	$85,525	$171,050	$85,500
32%	$163,300	$326,600	$163,300
35%	$207,350	$414,700	$207,350
37%	$518,400	$622,050	$518,400

 

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¿Cómo funcionan los tramos impositivos?

Los tramos impositivos se refieren a la gama de ingresos que tributan a un tipo determinado. Los tramos varían en función de su situación fiscal (véase más abajo). Básicamente, su tramo impositivo marginal representa el tipo impositivo más alto que debe pagar por sus ingresos.

Existen siete tramos impositivos para cada situación de declaración: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La cuantía de sus ingresos anuales determina el tramo o tramos impositivos que le corresponden.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todos sus ingresos tributan al tipo más alto que se le aplique. Sólo se gravan a ese tipo los ingresos que están dentro de un determinado tramo.

RELACIONADO: Cómo determinar su tramo impositivo sobre la renta

¿Cómo se declara el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?

En la actualidad existen cinco tipos de declaración para calcular la cuota del impuesto sobre la renta y presentar la declaración de la renta. Son los siguientes: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo con hijo a cargo (que permite al contribuyente utilizar los mismos tipos impositivos que los casados que presentan una declaración conjunta).

Revise cada una de ellas y asegúrese de utilizar la que mejor se adapte a su situación. Si reúne los requisitos para más de un régimen de declaración, puede elegir el que le ofrezca más ventajas fiscales.

RELACIONADO: Cómo determinar su estatus de declaración

¿Cuál es la diferencia entre deducciones y bonificaciones fiscales?

Tanto las deducciones como los créditos fiscales son tipos de desgravaciones que puede solicitar en su declaración de la renta para reducir su deuda tributaria. Sin embargo, se calculan de forma diferente, por lo que es importante conocer sus diferencias.

Las deducciones fiscales se utilizan para reducir su renta imponible (es decir, la cantidad de ingresos que ha obtenido y que está sujeta a impuestos). Las deducciones fiscales equivalen al porcentaje de su tramo impositivo marginal (véase más arriba). Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 24%, una deducción de $1.000 te supondrá $240 de impuestos (porque 0,24 x $1.000 = $240).

Los créditos fiscales, por su parte, se utilizan para reducir su deuda tributaria (es decir, la cantidad de impuestos que debe a Hacienda). Los créditos fiscales representan una reducción dólar por dólar de su deuda tributaria. Por ejemplo, un crédito de $1.000 le ahorrará $1.000 de impuestos. Como puede ver, un crédito fiscal de $1.000 vale mucho más que una deducción fiscal de $1.000.

RELACIONADO: Créditos Fiscales vs. Deducciones Fiscales

¿Cuál es la diferencia entre la deducción estándar y las deducciones detalladas?

En lo que respecta al impuesto sobre la renta, existen dos tipos principales de impuestos deducciones fiscalesla deducción estándar y las deducciones detalladas. En su declaración anual de la renta puede solicitar una u otra, pero no ambas. Por lo general, se recomienda solicitar el tipo de deducción que le suponga menos impuestos.

La deducción estándar se basa en su estado civil (véase más arriba) y suele ajustarse a la inflación cada año. La deducción estándar se resta de su ingreso bruto ajustado (AGI), reduciendo así la cantidad de ingresos que está sujeta a impuestos.

Alternativamente, deducciones detalladas en lugar de utilizar la deducción estándar. Las deducciones detalladas incluyen ciertos gastos que pagó durante el año (como intereses hipotecarios, donaciones benéficas y gastos médicos) que pueden utilizarse para reducir su renta imponible.

RELACIONADO: La deducción estándar frente a las deducciones detalladas

¿Cuál es la diferencia entre créditos fiscales reembolsables y créditos fiscales no reembolsables?

En general, la mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables. Esto significa que pueden reducir su deuda tributaria a cero, pero no más. Por ejemplo, supongamos que su deuda tributaria es de $1.500 y tiene derecho a un crédito fiscal no reembolsable de $2.000: eso significa que deberá $0 en impuestos, pero no le devolverán $500 por la cantidad que no utilizó.

Por otro lado, los créditos fiscales reembolsables pueden reducir su deuda tributaria por debajo de cero y dar lugar a una devolución de impuestos. Por ejemplo, si su deuda tributaria es de $1.500 y tiene derecho a un crédito fiscal reembolsable de $2.000, deberá $0 en impuestos y recibirá $500 reembolso de impuestos.

RELACIONADO: Créditos fiscales reembolsables vs. No reembolsables

¿Cómo se calcula la deuda tributaria?

Su deuda tributaria (es decir, la cantidad que debe a Hacienda cada año) se calcula utilizando la información que figura en las preguntas frecuentes anteriores. En primer lugar, debe determinar su estado civil y su nivel de ingresos. A continuación, se calcula la deuda tributaria aplicando los tipos impositivos que le correspondan, así como las deducciones y/o bonificaciones fiscales a las que tenga derecho.

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¿Quién debe presentar la declaración de la renta?

Aunque se espera que la mayoría de los estadounidenses presenten una declaración de impuestos federales cada año, hay algunas personas que no están obligadas a presentarla. La necesidad o no de presentar la declaración depende de su estado civil y nivel de ingresos. En general, no es necesario presentar una declaración de la renta si los ingresos totales del año están por debajo de un determinado umbral.

El IRS proporciona una herramienta en línea - ¿Tengo que presentar una declaración de la renta? - para ayudar a las personas a determinar si están obligadas a presentar una declaración de impuestos federales. Para utilizar esta herramienta, deberá conocer su estado civil, impuesto federal sobre la renta retenidoy otros datos básicos para calcular sus ingresos brutos.

RELACIONADO: Todos los contribuyentes presentan el formulario 1040 (ya no se utilizan los formularios 1040A y 1040EZ)

¿Cómo hago la declaración de la renta?

Existen varias opciones para presentar su declaración de la renta federal. Puede archivar electrónicamente (también conocido como e-filing) utilizando un programa de software en línea, rellenar una declaración de impuestos en papel y enviarla por correo al IRS, o contratar a un profesional de impuestos para preparar y presentar sus impuestos por usted.

La presentación electrónica se considera el método más rápido y cómodo. Sólo tiene que asegurarse de que utiliza un proveedor de e-file certificado por el IRS para preparar/presentar su declaración de la renta. Para más información, consulte el Presentar impuestos en línea .

RELACIONADO: Cómo presentar la declaración de la renta

¿Cuál es la diferencia entre el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta?

El impuesto federal sobre la renta lo administra el IRS, una agencia federal, y se aplica esencialmente a todas las personas que viven/trabajan en Estados Unidos. Por otro lado, los impuestos estatales sobre la renta son administrados por las autoridades fiscales de cada estado y se aplican a las personas que viven o trabajan en ese estado concreto.

Actualmente hay siete estados que no imponen un impuesto estatal sobre la renta a las personas físicas. Estos estados son: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Además, hay dos estados que tampoco gravan los rendimientos del trabajo, pero sí los rendimientos de las inversiones: New Hampshire y Tennessee.

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