¿Se le pasó la fecha límite de impuestos? Presente sus impuestos ahora para obtener un reembolso y reducir sanciones
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Consejos para presentar una declaración tardía
El IRS anima a las personas que aún no han presentado su declaración de impuestos sobre los ingresos individuales a que lo hagan lo antes posible. A continuación, le ofrecemos algunos consejos e información importantes si se le ha pasado la fecha de presentación.
¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de impuestos sobre los ingresos?
Cada año, el IRS determina la fecha límite para presentar los impuestos sobre los ingresos federales. Suele ser a mediados de abril, alrededor del día 15 para la presentación del impuesto sobre los ingresos de las personas físicas, pero en el caso de que el día de los impuestos caiga en fin de semana o en un día festivo oficial, puede ser tan tarde como el 18 de abril.
Sin embargo, el plazo de declaración difiere para determinados tipos de empresas. Cuando se utiliza un año fiscal que difiere del año natural, la declaración de impuestos de una empresa debe presentarse antes del día 15 del tercer mes posterior al final del año fiscal. Si es propietario de una pequeña empresa como sociedad colectiva, LLC o S Corp, la fecha límite de presentación de impuestos es a mediados de marzo.
En algunos casos, el plazo de presentación de impuestos ha sido ampliado por el gobierno. En 2020, la mayoría de las declaraciones de impuestos sobre los ingresos federales (incluidos los formularios de impuestos 1040 o 1040-SR) debían presentarse antes del 17 de mayo del 2021 como parte de un plazo ampliado en respuesta a la pandemia de COVID-19.
También puede solicitar una prórroga presentando el formulario 4868, lo que hace que su último día para presentar los impuestos sobre los ingresos individuales sea alrededor de mediados de octubre.
Tenga en cuenta que esto no se aplica necesariamente a las declaraciones de impuestos sobre los ingresos estatales. Debe revisar con la autoridad fiscal de su estado para averiguar la fecha límite de su declaración de impuestos estatal, si corresponde.
¿Hay excepciones a la fecha límite de presentación?
Algunos contribuyentes individuales pueden ser elegibles para una ampliación del plazo de presentación y pago de sus impuestos sobre los ingresos. Esto incluye lo siguiente:
Servicio militar de EE.UU.
Los miembros de las fuerzas armadas que hayan servido en una zona de combate (o que estén sirviendo actualmente en una zona de combate) pueden tener derecho a una prórroga fiscal adicional de al menos 180 días para presentar y pagar sus impuestos federales. El personal militar de apoyo en zonas de combate o en una operación de contingencia en apoyo de las Fuerzas Armadas también puede tener derecho a una prórroga de presentación y pago de al menos 180 días.
Contribuyentes que viven fuera de Estados Unidos
Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes que viven y trabajan fuera de Estados Unidos y Puerto Rico suelen tener hasta junio para presentar los impuestos y pagar. Esto también se aplica al personal militar que no tiene derecho a la prórroga por zona de combate. Estos contribuyentes deben adjuntar una declaración junto con sus declaraciones de impuestos federales para explicar qué situación se aplica. Para más información sobre las normas especiales para quienes viven en el extranjero, consulte la publicación 54, Guía de impuestos para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero, en la página web del IRS.
Víctimas de desastres
El IRS concede prórrogas fiscales automáticas a los residentes de los estados afectados por catástrofes naturales. Por ejemplo, el IRS concedió una prórroga fiscal automática para los residentes de los estados de Luisiana, Oklahoma y Texas que sufrieron tormentas invernales dañinas en febrero del 2021. Para los individuos y las empresas de estas regiones afectadas, la fecha límite para sus declaraciones de impuestos federales del 2020 era el 15 de junio del 2021.
Si usted ha sido afectado por un desastre natural, he aquí cómo obtener una prórroga del plazo de impuestos para la presentación o el pago:
- Llame a la línea de emergencia para desastres 866-562-5227
- Explique su situación y que sus registros necesarios se encuentran en una zona cubierta por el desastre
- Proporcione el número de catástrofe de la FEMA de la zona donde prepara los impuestos
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¿Qué ocurre si se le pasa la fecha límite para pagar los impuestos?
Si se le pasó la fecha límite para presentar su declaración de impuestos federales, se recomienda que la presente para obtener su reembolso del impuesto sobre los ingresos (si se le debe uno) y para evitar cualquier otro cargo por retraso, intereses y otras sanciones fiscales.
Estos son algunos consejos e información para ayudarle a presentar una declaración de impuestos tardía con el IRS:
- Si necesita información sobre los ingresos de sus W-2, 1099, 1098, etc., debe ponerse en contacto con su empleador o puede llamar a la línea de ayuda para particulares del IRS al 1-800-829-1040.
- Presentar sus impuestos en línea (e-file) para ahorrar tiempo, sólo asegúrese de utilizar un servicio de software de impuestos de buena reputación que esté autorizado para presentar electrónicamente los impuestos del IRS.
- No hay penalización por presentar una declaración de impuestos fuera de plazo si se le debe un reembolso de impuestos, sin embargo, debe presentarla lo antes posible para recibir el dinero del reembolso.
Si puede demostrar una causa razonable para pagar los impuestos con retraso, es posible que pueda obtener una prórroga fiscal por dificultades excesivas presentando el formulario 1127 (Solicitud de prórroga para el pago de impuestos por dificultades excesivas) al IRS.
El IRS afirma que "el COVID-19 sigue provocando retrasos en algunos servicios del IRS. Si un contribuyente presentó una declaración de impuestos en papel, el IRS la procesará en el orden en que la recibió. Los contribuyentes no deben presentar una segunda declaración de impuestos ni llamar al IRS. El IRS emite más de nueve de cada diez reembolsos en menos de 21 días. Sin embargo, es posible que una declaración de impuestos requiera una revisión adicional y tarde más tiempo". Si presenta la declaración electrónicamente con depósito directo, es probable que reciba su declaración de impuestos más rápidamente.
¿Cuál es la penalización por presentar los impuestos con retraso?
El IRS le notificará por correo si debe alguna penalización por no haber presentado su declaración a tiempo, y los intereses se acumularán sobre las penalizaciones a partir de la fecha de vencimiento del pago original. La penalización que debe pagar por la presentación tardía (conocida como penalización por no presentar la declaración) es un porcentaje de los impuestos que debe y que no pagó a tiempo.
Así es como el IRS calcula la penalización por no presentar la declaración:
- Por cada mes o parte del mes en que su declaración se retrase, se le sancionará con el 5% de los impuestos no pagados, sin exceder el 25% de sus impuestos no pagados.
- Si se le emite una penalización por retraso, así como una penalización por falta de pago, se aplicarán en el mismo mes. A la penalización por falta de presentación se le resta el monto de la penalización por demora de ese mes, para obtener una penalización combinada del 5% por cada mes de demora de su declaración.
- Si no ha pagado después de 5 meses, la multa máxima por falta de presentación será de 25% de sus impuestos impagados. La multa por impago continúa hasta que pague sus impuestos.
- La penalización mínima si no presenta la declaración es de $435 o el 100% del impuesto que debe aparecer en la declaración (lo que sea menor), si su declaración se retrasó más de 60 días.
Una vez que presente sus impuestos, dejará de acumular la penalización por no haber presentado la declaración. En cuanto pague los impuestos que debe, también dejarán de acumularse las penalizaciones por falta de pago y los intereses. El IRS le facturará cualquier monto que deba.
En algunos casos, los contribuyentes pueden tener derecho a una exención de penalizaciones, por ejemplo, si nunca han dejado de presentar la declaración o han pagado tarde en el pasado.
Si se le debe un reembolso, no hay penalización por presentar una declaración de impuestos fuera de plazo. Sin embargo, la única manera de obtener un reembolso de impuestos es presentar una declaración de impuestos.
¿Qué pasa si no puede pagar sus impuestos?
Es importante que siga presentando su declaración de impuestos, aunque no pueda pagar; hay opciones de pago alternativas del IRS para ayudarle a pagar lo que debe, y ciertos tipos de exención de penalización.
Planes / Acuerdos de pago a plazos
Al solicitar un plan de pago con el IRS en línea, puede elegir planes de pago en línea a corto o a largo plazo para pagar lo que debe a lo largo del tiempo. Los planes en línea a corto plazo le dan hasta 180 días para pagar sus impuestos, si la suma de sus impuestos, penalizaciones e intereses adeudados es inferior a $100,000. Los planes de pago a largo plazo requieren pagos mensuales, pero le conceden más tiempo para pagar lo que debe. Puede solicitar un plan de pago a largo plazo si el monto total que debe es inferior a $50,000.
Es posible que no reúna los requisitos para un plan de pago, pero puede solicitar un acuerdo de pago a plazos al IRS si presenta el formulario 9465. Al igual que los planes de pago a largo o corto plazo, un acuerdo de pago a plazos le concede un tiempo extra para pagar los impuestos que debe. Es posible que tenga que pagar una tarifa que se añadirá a su factura de impuestos, en función de sus ingresos.
Oferta en Compromiso (OIC)
Una Oferta en Compromiso es una forma alternativa de pago, en la que usted acepta pagar un monto reducido de sus impuestos adeudados al IRS. Para solicitar una OIC, debe presentar todas las declaraciones de impuestos que se deben, y hacer los pagos estimados requeridos para el año en curso. Una OIC sólo se aprobará si el IRS determina que su oferta de compromiso es lo máximo que el IRS puede esperar razonablemente cobrar de usted.
Cómo presentar los impuestos después del plazo de presentación de impuestos sobre los ingresos
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Tenga en cuenta que una extensión de impuestos es sólo una extensión para presentar su declaración de impuestos, no una extensión para pagar su deuda de impuestos. Todavía se espera que pague cualquier impuesto que deba antes de la fecha límite original del impuesto sobre los ingresos. Es importante que presente su declaración y pague todos los impuestos posibles porque la penalización por presentación tardía y la penalización por pago tardío pueden sumarse rápidamente.
Las personas que presentan sus impuestos en línea (es decir, la presentación electrónica o "e-file") tendrán sus declaraciones procesadas más rápidamente y por lo tanto recibirán su reembolso más rápido. Las declaraciones de impuestos en papel (y otras correspondencias en papel) le llevan al IRS mucho más tiempo de procesamiento, especialmente en estos días debido a los retrasos en el procesamiento del correo por COVID-19.
RELACIONADO: Cosas que pueden retrasar su reembolso de impuestos
Puede rastrear el estatus de su reembolso de impuestos utilizando la herramienta en línea del IRS: ¿Dónde está mi reembolso?.También puede revisar su reembolso utilizando la aplicación para teléfonos inteligentes del IRS, IRS2Go, o llamando a la línea directa de reembolso del IRS al 1-800-829-1954.
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