Las cuentas individuales y sus impuestos

Información fiscal sobre las cuentas individuales de jubilación (IRA)

Ahorrar para su jubilación a través de cuentas individuales de jubilación (IRA) puede tener un impacto significativo en sus impuestos. Las cuentas IRA están diseñadas para incentivar a las personas a ahorrar para su jubilación, ofreciendo potencialmente mayores beneficios fiscales que otros tipos de opciones de ahorro. Sin embargo, el ahorro fiscal de estas inversiones se realiza en momentos diferentes, dependiendo del tipo de cuenta IRA que tenga.

Tipos de cuentas individuales

Todas las cuentas IRA tienen límites sobre la cantidad que se puede invertir al año, así como normas y reglamentos sobre cuándo se puede acceder a los fondos y cómo tributan. Aunque existen varios tipos de cuentas IRA, a efectos fiscales se dividen en dos categorías principales: tradicionales o Roth. La mayor diferencia entre ellas es cuándo se puede obtener un posible ahorro fiscal de cada una.

IRA tradicional
La cuenta IRA tradicional permite a los contribuyentes cualificados deducir cada año el importe de los fondos que aportaron a la cuenta. Esto significa que cada contribuyente puede deducir hasta la cantidad máxima permitida en sus impuestos - hasta el momento en que las contribuciones deben ser distribuidas, que es la edad de 70½ años. Sin embargo, si participa en un plan de jubilación de su empresa o tiene una Ingresos brutos ajustados (AGI) por encima de determinados importes, es posible que no pueda deducir ninguna (o todas) sus aportaciones. Los impuestos se aplican a las distribuciones, salvo en los casos en que las aportaciones no eran deducibles de impuestos.

Cuenta IRA Roth
Con una cuenta IRA Roth, las aportaciones nunca son deducibles de impuestos en el año en que se realizan. En cambio, son las distribuciones en el momento de la jubilación las que no tributan, siempre que cumplan los requisitos del IRS. Una distribución cualificada es la que se realiza en la fecha en que cumple 59½ años o después, la que se hace a un beneficiario (o a su sucesión tras su fallecimiento), la que se realiza porque está incapacitado o la que utiliza un comprador de vivienda por primera vez para adquirir una vivienda habitual.

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Para quienes tienen un AGI bajo y cumplen los demás requisitos, una cuenta IRA tradicional puede tener un impacto inmediato en sus impuestos. Sin embargo, para aquellos que no cumplen estos requisitos, una cuenta IRA Roth puede ser una mejor opción, ya que ofrece un ahorro fiscal en la jubilación. Además, una cuenta IRA tradicional no permite realizar aportaciones después de que la persona cumpla 70½ años, mientras que las cuentas IRA Roth no tienen un plazo límite para las aportaciones.

Impuestos sobre las distribuciones anticipadas de cuentas IRA

Tanto en las cuentas IRA Roth como en las tradicionales, pueden imponerse penalizaciones si realiza una distribución no cualificada o accede a estos fondos antes de tiempo. Además, los pagos no cualificados de las cuentas IRA Roth serán tributan como ingresos ordinarios. Es importante comprender estas implicaciones fiscales antes de decidir solicitar una distribución anticipada.

En pocas palabras, tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth pueden ofrecer ahorros fiscales, pero cada una tiene límites en cuanto a la cantidad que se puede aportar. Normalmente, las personas con ingresos más bajos que pueden beneficiarse de una deducción fiscal en el presente elegirán una cuenta IRA tradicional. Por otro lado, las personas con ingresos más elevados elegirán probablemente una cuenta IRA Roth por el ahorro fiscal diferido. Antes de elegir una cuenta IRA, busque un profesional fiscal o un asesor financiero que pueda ayudarle a entender qué opción es la mejor para usted.

Para más información, consulte Publicación 590 del IRS: Acuerdos individuales de jubilación (IRA).

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