Impuestos sobre los ingresos para trabajadores independientes

Se le considera autónomo si ejerce una actividad comercial o empresarial como propietario único o contratista independiente. Algunos ejemplos serían un fotógrafo que trabaja desde su casa, un contratista de obras, un electricista o un fontanero. La condición de autónomo en el impuesto sobre la renta también puede aplicarse a las personas que ofrecen productos o servicios a tiempo parcial para complementar los ingresos que perciben por otros conceptos.

Los impuestos sobre la renta de los autónomos son similares a los de cualquier otro trabajador por cuenta ajena. Mientras que los empresarios son responsables de deducir los impuestos de la Seguridad Social y Medicare de las nóminas de sus empleados, los autónomos deben pagarlos ellos mismos. Este impuesto se denomina Impuesto de Autónomos (SE).

Los autónomos asumen la responsabilidad añadida no sólo de promocionar y vender su producto o servicio, sino de llevar un registro de los gastos asociados a la promoción y venta de su producto o servicio. Para asegurarse de que al final del año ha aprovechado al máximo los créditos y deducciones fiscales de que dispone, debe conocer a fondo esas disposiciones (o contratar a un contable fiscal o profesional de la preparación de impuestos de confianza). Si contrata a un contable fiscal, pregúntele qué documentación debe recopilar a lo largo del año para poder utilizar esas ventajas fiscales que tiene a su disposición.

Algunas de las deducciones del impuesto sobre la renta más obvias son los gastos asociados a la explotación de un negocio propio. Entre ellos se incluyen los siguientes:

• Equipos de oficina: fotocopiadoras, faxes, ordenadores, impresoras, destructoras de documentos, teléfonos, contestadores automáticos, cámaras, etc.
• Suministros de oficina Papel, cartuchos de tinta, cartuchos de tóner, cabezales de impresión, grapas, grapadora, sobres, cajas de envío, material de embalaje, etc.
• Servicios de oficina Contable, técnico informático, formación, alojamiento web
• Kilometraje de ida y vuelta a reuniones con clientes, visitas comerciales, obras, peajes, etc.
• Franqueo, coste de publicaciones periódicas específicas del sector, suscripciones a periódicos
• Gastos de marketing, publicidad, diseño, artículos promocionales
• Coste del producto o productos que posteriormente se revenderán Tenga en cuenta que el producto que se compra para revenderlo suele estar exento de impuestos estatalessiempre que el propietario de la empresa obtenga un certificado de reventa cada año.

Algunos de los gastos menos evidentes que pueden ser deducibles en su declaración de la renta son los siguientes:

• Gastos de oficina en casa, un porcentaje de su intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedadLos gastos de oficina se calculan en función de la superficie de la vivienda que ocupa la oficina en casa. Tenga en cuenta también que la zona que utiliza para almacenar suministros/inventario de la empresa (para vender) también puede cumplir los requisitos.
• Si utiliza su vehículo con fines profesionales, el kilometraje, el mantenimiento, una parte de la cuota mensual (o todo si se utiliza exclusivamente con fines profesionales), el seguro, las placas, la matriculación, todo ello puede desgravarse en su declaración de la renta.

Para obtener una lista más completa de las deducciones fiscales y la documentación adecuada de estos gastos, consulte la Publicación 525 del IRS.

[Ver artículo relacionadoEstrategias Fiscales para los Trabajadores por Cuenta Propia‘]

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